非配偶受益人翻转

什么是非配偶受益人翻转？

非配偶受益人展期是在账户持有人死亡且收款人不是死者配偶的情况下进行的退休计划资产展期。

非配偶受益人展期通常意味着收款人一次性一次性支付余额，立即全额纳税。对于非配偶受益人展期，如果资金转入另一个退休账户，则必须将其命名为受益人账户，包括死者和受益人的姓名。许多退休账户要求配偶是唯一的受益人。

有两种方法可以将 IRA 从一个托管人转移到另一个托管人：展期或转移。通过 IRA 展期，个人可以在将资金存入另一个合格账户之前最多拥有 60 个日历日的资金。

投资者只能每 12 个月将其 IRA 展期一次。投资者有 60 天的时间从分配之日起将 100% 的资金存入另一个合格的账户，或者如果投资者低于 59-1/2，他们必须为分配支付普通所得税和 10% 的罚款税。

投资者只需签署账户转移表格，即可将其 IRA 直接从一个托管人转移到另一个托管人。投资者从不占有账户中的资产，投资者可以根据需要直接转移其 IRA。他们必须采取所需的最低分配，但如果您转移相同类型的 IRA，转移通常是免费的。

需要注意的是，这些转移必须在 60 天内完成，以免受到税收处罚。

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当将一个退休计划的持有量转移到另一个而不遭受税收后果时，就会发生展期。退休计划的分配在IRS 表格 1099-R上报告，并且每个 IRA 可能限制为每年一次。

与退休计划一样，经常使用翻转来节省税款。通过直接展期，退休计划管理员可以将计划的收益直接支付给另一个计划或 IRA。分配可以作为支付给新帐户的支票发出。

当通过受托人到受托人的转账从 IRA 收到分配时，持有 IRA 的机构可以将 IRA 的资金分配给另一个 IRA 或退休计划。

在 60 天展期的情况下，来自退休计划或 IRA 的资金直接支付给投资者，投资者在 60 天内将部分或全部资金存入另一个退休计划或 IRA。执行直接展期或受托人到受托人转移时通常不缴纳税款。但是，60 天展期的分配和未展期的资金通常应纳税。

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