非適格ロスIRAディストリビューション

##非適格ロスIRAディストリビューションとは何ですか？

資格のないRoth個人年金口座（Roth IRA）の分配は、適格な分配の内国歳入庁（IRS）の基準を満たさない引き出しです。資格のない配布を行うと、引き出し額に税金が課せられるだけでなく、早期の引き出しペナルティが課せられる可能性があります。

##非適格のRothIRA分布を理解する

Roth IRAの分配規則は、寄付を引き出すか収益を引き出すかによって異なります。 Roth IRAは税引き後のドルで資金提供されます。つまり、従来のIRAの場合のように前払いの税控除を受けることはありません。ただし、いくつかの条件を満たす限り、引き出したお金は引退時に非課税になります。

アカウントに寄付したお金に対してすでに所得税を支払っているので、税金や罰金の対象となることなく、いつでもRothIRAから寄付を引き出すことができます。収益のルールは異なります。以下の基準に適合しない収益の引き出しは、通常、非適格のRothIRA分配として分類されます。

-これは、RothIRAを開いて資金を提供してから少なくとも5年後に発生します。

-次のいずれかが当てはまります。

1.あなたは少なくとも59歳半です。

1.あなたには障害があります。

1.支払いは、あなたの死亡後にあなたの受益者またはあなたの財産に行われます。

1.初めての住宅購入者の家に融資するための最大10,000ドルの引き出し。

1.新しい子供の誕生または養子縁組を支援するための最大5,000ドルの引き出し。

非適格ロスIRA分配は、経常利益として課税されます。さらに、59½未満の場合は、10％の早期撤退ペナルティを支払う必要があります。

Roth IRAから非適格の分配を取得すると、税金と手数料が発生するだけでなく、退職後に頼るお金が少なくなることも意味します。さらに、何年にもわたる複利を失う可能性があります。

##特別な考慮事項

資格のない配布には所得税が課せられますが、次のいずれかの例外が適用される場合は、10％のペナルティが免除される場合があります。

-分配は、一連の実質的に等しい定期支払い（SEPP）の一部です。

調整後総所得（AGI）の10％を超える未払いの医療費があります

-失業した後、医療保険料を支払っています

-分配は、資格のある高等教育費（あなたまたは資格のある家族の場合）を超えない

-撤退は資格のある予約者の配布です

-撤退は、適格な災害復旧支援配布です

##ハイライト

-税金やペナルティを支払うことなく、いつでも理由を問わず、Roth IRAから寄付を引き出すことはできますが、収益を引き出すことはできません。

-適格なRothIRAディストリビューションは、アカウント所有者が59歳半以上でアカウントが5歳以上であるなど、特定の基準を満たしている必要があります。

-資格のないRoth個人年金口座（Roth IRA）の分配には、税金が課せられ、場合によっては早期撤退ペナルティが課せられます。

＃＃よくある質問

5年間のルールとは何ですか？

Roth IRAから引き出した収益は、適格な分配の規則を満たしている限り、課税されません。ディストリビューションが適格と見なされるには、Roth IRAを少なくとも5年間保持している必要があります。これは、5年ルールと呼ばれ、59歳半以上であるか、その他の特別な条件に適合している必要があります。寄付は税引き後の資金で行われるため、いつでも引き出すことができます。

###資格のないRothIRAディストリビューションはどのように課税されますか？

非適格ロスIRA分配は、経常利益として課税されます。また、59½未満の場合、アカウントが5歳未満の場合、またはその両方の場合は、10％の早期撤退ペナルティが課せられます。税額によっては、これはかなりの金額になる可能性があります。

Roth IRAの早期撤退ペナルティはいくらですか？

Roth IRA（および従来のIRA）の早期引き出しペナルティは、引き出し額の10％です。また、罰金に加えて所得税を支払う必要があります。 Roth IRAからは、税金やペナルティの対象となることなく、いつでも寄付を引き出すことができます（収益は引き出すことができません）。

Roth個人年金口座（Roth IRA）の分配に税金を支払いますか？

Roth個人年金口座（Roth IRA）からの適格な分配は非課税です。内国歳入庁（IRS）の規則に基づく例外の対象となる場合を除き、資格のない配布および/または早期撤退ペナルティに対して税金を支払います。