Ikke-kvalifisert Roth IRA-distribusjon

Hva er en ikke-kvalifisert Roth IRA-distribusjon?

En ikke-kvalifisert Roth individuell pensjonskonto (Roth IRA) fordeling er et uttak som ikke oppfyller Internal Revenue Service (IRS) kriterier for en kvalifisert fordeling. Hvis du tar en ikke-kvalifisert distribusjon, kan du ende opp med å betale skatt på beløpet som er trukket ut, samt en straff for tidlig uttak.

Forstå ikke-kvalifiserte Roth IRA-distribusjoner

Distribusjonsregler for Roth IRA-er varierer avhengig av om du tar ut bidrag eller inntekter. Roth IRA-er er finansiert med dollar etter skatt, noe som betyr at du ikke får et skattelett på forhånd som du ville gjort med en tradisjonell IRA. Men pengene som du tar ut er skattefrie i pensjonisttilværelsen, så lenge du oppfyller et par betingelser.

Fordi du allerede har betalt inntektsskatt på pengene du har bidratt med til kontoen, kan du når som helst ta ut bidrag fra en Roth IRA uten å bli gjenstand for skatt eller straff. Reglene er forskjellige for inntjening. Et uttak av inntekter som ikke oppfyller følgende kriterier er generelt klassifisert som ikke-kvalifiserte Roth IRA-fordelinger:

• Det skjer minst fem år etter at du åpnet og finansierte din Roth IRA.

– Ett av følgende er også sant:

1. Du er minst 59½ år gammel.

2. Du har en funksjonshemming.

3. Utbetalingen skjer til din begunstigede eller til ditt dødsbo etter din død.

4. Et uttak på opptil $10 000 for å finansiere et førstegangsboligkjøpers hjem.

5. Et uttak på opptil $5 000 til støtte for fødselen av et nytt barn eller adopsjon.

Ikke-kvalifiserte Roth IRA-utdelinger beskattes som alminnelig inntekt. I tillegg må du betale en straff på 10 % for tidlig uttak hvis du er yngre enn 59½.

Å ta en ikke-kvalifisert distribusjon fra din Roth IRA resulterer ikke bare i skatter og avgifter, men betyr også at du vil ha mindre penger å stole på etter at du går av med pensjon. I tillegg vil du potensielt miste årevis med sammensetning .

Spesielle hensyn

Selv om ikke-kvalifiserte utdelinger er underlagt inntektsskatt, kan du bli fritatt for straffen på 10 % hvis ett av følgende unntak gjelder:

• Utdelingene er en del av en serie med vesentlig like periodiske betalinger (SEPP )

• Du har ikke refundert medisinske utgifter som overstiger 10 % av din justerte bruttoinntekt (AGI)

• Du betaler medisinsk forsikringspremie etter å ha mistet jobben

• Utdelingene er ikke mer enn dine kvalifiserte utgifter til høyere utdanning (for deg eller kvalifiserte familiemedlemmer)

– Uttaket er en kvalifisert reservistfordeling

• Uttaket er en kvalifisert distribusjon av nødhjelpshjelp

##Høydepunkter

• Du kan ta ut bidrag, men ikke inntekter, fra en Roth IRA når som helst uansett grunn uten å betale skatt eller en straff.

• Kvalifiserte Roth IRA-distribusjoner må oppfylle visse kriterier, for eksempel kontoeieren må være minst 59½ år gammel og kontoen minst fem år gammel.

• Ikke-kvalifiserte Roth individuelle pensjonskontoer (Roth IRA) utdelinger er underlagt skatter og potensielt en straff for tidlig uttak.

##FAQ

Hva er femårsregelen?

Inntekter som du tar ut fra en Roth IRA, beskattes ikke så lenge du oppfyller reglene for kvalifiserte utdelinger. For at en distribusjon skal telle som kvalifisert, må du ha hatt Roth IRA i minst fem år, som er kjent som femårsregelen, og enten være minst 59½ år gammel eller passe noen andre spesielle forhold. Fordi bidrag gjøres med midler etter skatt,. kan du når som helst ta dem ut.

Hvordan beskattes ikke-kvalifiserte Roth IRA-distribusjoner?

Ikke-kvalifiserte Roth IRA-utdelinger beskattes som alminnelig inntekt. Du vil også bli underlagt en straff for tidlig uttak på 10 % hvis du er yngre enn 59½ eller kontoen er mindre enn fem år gammel, eller begge deler. Avhengig av skatteklassen din,. kan dette utgjøre en betydelig sum.

Hvor mye er straffen for tidlig uttak for en Roth IRA?

Straffen for tidlig uttak for en Roth IRA (og en tradisjonell IRA) er 10 % av beløpet du tar ut. Du kan også skylde inntektsskatt i tillegg til straffen. Du kan når som helst ta ut bidrag (men ikke inntekter) fra en Roth IRA uten å være underlagt skatt og straff.

Betaler du skatt på Roth individuelle pensjonskonto (Roth IRA) distribusjoner?

Kvalifiserte utdelinger fra en Roth individuell pensjonskonto (Roth IRA) er skattefri. Du betaler skatt på ikke-kvalifiserte distribusjoner og/eller en straff for tidlig uttak med mindre du er kvalifisert for et unntak under Internal Revenue Service (IRS) regler.