Niekwalifikowana dystrybucja Roth IRA

Co to jest niekwalifikowana dystrybucja Roth IRA?

Dystrybucja niekwalifikowanego indywidualnego konta emerytalnego Roth (Roth IRA) to wypłata, która nie spełnia kryteriów Internal Revenue Service (IRS) dla kwalifikującej się dystrybucji. Jeśli zdecydujesz się na dystrybucję niekwalifikowaną, możesz zostać zmuszony do płacenia podatków od wypłaconej kwoty, a także kary za wcześniejszą wypłatę.

Zrozumienie niekwalifikowanych dystrybucji Roth IRA

Zasady dystrybucji dla Roth IRA różnią się w zależności od tego, czy wypłacasz składki, czy zarobki. Konta Roth IRA są finansowane z dolarów po opodatkowaniu, co oznacza, że nie otrzymujesz z góry ulgi podatkowej, jak w przypadku tradycyjnego konta IRA. Ale pieniądze, które wypłacasz, są wolne od podatku na emeryturze, o ile spełniasz kilka warunków.

Ponieważ zapłaciłeś już podatek dochodowy od pieniędzy, które wpłaciłeś na konto, możesz w dowolnym momencie wycofać składki z Roth IRA, nie podlegając podatkom ani karom. W przypadku zarobków obowiązują inne zasady. Wycofanie zarobków, które nie spełniają następujących kryteriów, jest ogólnie klasyfikowane jako niekwalifikowane wypłaty Roth IRA:

• Pojawia się co najmniej pięć lat po otwarciu i sfinansowaniu Roth IRA.

• Spełnia się również jedno z poniższych:

1. Masz co najmniej 59½ roku.

2. Jesteś niepełnosprawny.

3. Wypłata jest wypłacana Twojemu spadkobiercy lub Twojemu spadkowi po Twojej śmierci.

4. Wypłata do 10 000 USD na sfinansowanie domu nabywcy domu po raz pierwszy.

5. Wypłata do 5000 $ na wsparcie narodzin nowego dziecka lub adopcji.

Niekwalifikowane wypłaty Roth IRA są opodatkowane jak zwykły dochód. Ponadto będziesz musiał zapłacić 10% kary za wcześniejszą wypłatę, jeśli masz mniej niż 59½.

Pobranie niekwalifikowanej dystrybucji z konta Roth IRA nie tylko skutkuje podatkami i opłatami, ale także oznacza, że po przejściu na emeryturę będziesz mieć mniej pieniędzy, na których możesz polegać. Ponadto możesz stracić lata tworzenia mieszanek .

Uwagi specjalne

Chociaż niekwalifikowane wypłaty podlegają podatkowi dochodowemu, możesz być zwolniony z 10% kary, jeśli ma zastosowanie jeden z następujących wyjątków:

• Dystrybucje są częścią serii zasadniczo równych płatności okresowych (SEPP )

• Masz nierefundowane wydatki medyczne przekraczające 10% skorygowanego dochodu brutto (AGI)

• Po utracie pracy płacisz składki na ubezpieczenie zdrowotne

• Dystrybucje nie przekraczają kwalifikujących się wydatków na szkolnictwo wyższe (dla Ciebie lub uprawnionych członków rodziny)

• Wypłata to kwalifikowana dystrybucja rezerwistów

• Wycofanie to kwalifikowana dystrybucja pomocy przy odzyskiwaniu po awarii

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Możesz wypłacić składki, ale nie zarobki, z Roth IRA w dowolnym momencie, z dowolnego powodu, bez płacenia podatków lub kary.

• Zakwalifikowane dystrybucje Roth IRA muszą spełniać określone kryteria, np. właściciel konta musi mieć co najmniej 59½ lat, a konto co najmniej pięć lat.

• Dystrybucje niekwalifikowanych indywidualnych kont emerytalnych Roth (Roth IRA) podlegają opodatkowaniu i potencjalnie karze za wcześniejszą wypłatę.

##FAQ

Jaka jest zasada pięciu lat?

Zarobki, które wypłacisz z Roth IRA, nie są opodatkowane, o ile spełniasz zasady kwalifikujących się dystrybucji. Aby dystrybucja została uznana za kwalifikowaną, musisz mieć Roth IRA od co najmniej pięciu lat, co jest znane jako zasada pięciu lat, i mieć co najmniej 59½ lat lub spełniać inne specjalne warunki. Ponieważ wpłaty są dokonywane ze środków po opodatkowaniu,. możesz je wypłacić w dowolnym momencie.

W jaki sposób opodatkowane są niekwalifikowane dystrybucje Roth IRA?

Niekwalifikowane wypłaty Roth IRA są opodatkowane jak zwykły dochód. Będziesz również podlegać karze w wysokości 10% wcześniejszej wypłaty, jeśli masz mniej niż 59½ lub konto ma mniej niż pięć lat, lub jedno i drugie. W zależności od progu podatkowego może to wzrosnąć do znacznej sumy.

Ile wynosi kara za wczesną wypłatę konta Roth IRA?

Kara za wczesną wypłatę dla Roth IRA (i tradycyjnej IRA) wynosi 10% wypłaconej kwoty. Oprócz kary możesz być winien podatek dochodowy. Możesz wypłacić składki (ale nie zarobki) w dowolnym momencie z Roth IRA bez opodatkowania i kary.

Czy płacisz podatki od dystrybucji na indywidualne konto emerytalne Roth (Roth IRA)?

Kwalifikowane wypłaty z indywidualnego konta emerytalnego Roth (Roth IRA) są wolne od podatku. Płacisz podatek od niekwalifikowanych dystrybucji i/lub karę za wcześniejszą wypłatę, chyba że kwalifikujesz się do wyjątku zgodnie z zasadami Internal Revenue Service (IRS).