Icke-kvalificerad Roth IRA-distribution
Vad Àr en icke-kvalificerad Roth IRA-distribution?
En icke-kvalificerad Roth Individual Retirement Account (Roth IRA) distribution Àr ett uttag som inte uppfyller Internal Revenue Service (IRS) kriterier för en kvalificerad distribution. Om du tar en icke-kvalificerad utdelning kan du bli skyldig skatt pÄ det uttagna beloppet samt en straffavgift för tidigt uttag.
FörstÄ icke-kvalificerade Roth IRA-distributioner
Distributionsreglerna för Roth IRAs skiljer sig beroende pÄ om du tar ut bidrag eller inkomster. Roth IRA:er finansieras med dollar efter skatt, vilket innebÀr att du inte fÄr en skattelÀttnad i förvÀg som du skulle fÄ med en traditionell IRA. Men pengarna som du tar ut Àr skattefria i pension, sÄ lÀnge du uppfyller ett par villkor.
Eftersom du redan har betalat inkomstskatt pÄ pengarna som du har bidragit till kontot, kan du ta ut bidrag frÄn en Roth IRA nÀr som helst utan att vara föremÄl för skatter eller pÄföljder. Reglerna Àr olika för inkomster. Ett uttag av inkomster som inte uppfyller följande kriterier klassificeras i allmÀnhet som icke-kvalificerade Roth IRA-utdelningar:
Det intrÀffar minst fem Är efter att du öppnade och finansierade din Roth IRA.
Ett av följande Àr ocksÄ sant:
Du Ă€r minst 59Âœ Ă„r gammal.
Du har ett funktionshinder.
Betalningen sker till din förmÄnstagare eller till din dödsbo efter din död.
Ett uttag pÄ upp till 10 000 USD för att finansiera en förstagÄngsbostadsköpare.
Ett uttag pÄ upp till 5 000 USD till stöd för ett nytt barns födelse eller adoption.
Icke-kvalificerade Roth IRA-utdelningar beskattas som vanlig inkomst. Dessutom mĂ„ste du betala en straffavgift pĂ„ 10 % för tidigt uttag om du Ă€r yngre Ă€n 59Âœ.
Att ta en icke-kvalificerad utdelning frÄn din Roth IRA resulterar inte bara i skatter och avgifter utan innebÀr ocksÄ att du har mindre pengar att lita pÄ efter att du gÄr i pension. Dessutom kommer du potentiellt att förlora pÄ Är av samverkan .
SÀrskilda övervÀganden
Ăven om icke-kvalificerade utdelningar Ă€r föremĂ„l för inkomstskatt, kan du bli befriad frĂ„n 10 % straff om nĂ„got av följande undantag gĂ€ller:
Utdelningarna Àr en del av en serie av vÀsentligen lika periodiska betalningar (SEPP)
Du har ej ersatta sjukvÄrdskostnader som överstiger 10 % av din justerade bruttoinkomst (AGI)
Du betalar sjukförsÀkringspremier efter att du förlorat ditt jobb
Fördelningarna Àr inte mer Àn dina kvalificerade utgifter för högre utbildning (för dig eller berÀttigade familjemedlemmar)
â Uttaget Ă€r en kvalificerad reservistfördelning
- Uttaget Àr en kvalificerad disaster recovery-distribution
Höjdpunkter
Du kan ta ut bidrag, men inte inkomster, frÄn en Roth IRA nÀr som helst av vilken anledning som helst utan att betala skatt eller straffavgift.
Kvalificerade Roth IRA-utdelningar mĂ„ste uppfylla vissa kriterier, som kontoĂ€garen mĂ„ste vara minst 59Âœ Ă„r och kontot minst fem Ă„r gammalt.
Icke-kvalificerade Roth individuella pensionskonton (Roth IRA) utdelningar Àr föremÄl för skatter och potentiellt en straffavgift för tidigt uttag.
Vanliga frÄgor
Vad Àr femÄrsregeln?
Inkomster som du tar ut frĂ„n en Roth IRA beskattas inte sĂ„ lĂ€nge du uppfyller reglerna för kvalificerade utdelningar. För att en distribution ska rĂ€knas som kvalificerad mĂ„ste du ha haft Roth IRA i minst fem Ă„r, vilket Ă€r kĂ€nt som femĂ„rsregeln, och antingen vara minst 59Âœ Ă„r gammal eller uppfylla nĂ„gra andra speciella villkor. Eftersom bidrag görs med medel efter skatt kan du ta ut dem nĂ€r som helst.
Hur beskattas icke-kvalificerade Roth IRA-utdelningar?
Icke-kvalificerade Roth IRA-utdelningar beskattas som vanlig inkomst. Du kommer ocksĂ„ att bli föremĂ„l för en straffavgift pĂ„ 10 % för tidigt uttag om du Ă€r yngre Ă€n 59Âœ eller kontot Ă€r mindre Ă€n fem Ă„r gammalt, eller bĂ„da. Beroende pĂ„ din skatteklass kan detta uppgĂ„ till en ansenlig summa.
Hur mycket Àr straffavgiften för tidigt uttag för en Roth IRA?
Straffet för tidiga uttag för en Roth IRA (och en traditionell IRA) Àr 10 % av det belopp som du tar ut. Du kan ocksÄ vara skyldig inkomstskatt utöver straffavgiften. Du kan ta ut bidrag (men inte inkomster) nÀr som helst frÄn en Roth IRA utan att vara föremÄl för skatt och pÄföljd.
Betalar du skatt pÄ Roths individuella pensionskonto (Roth IRA)?
Kvalificerade utdelningar frÄn ett Roths individuella pensionskonto (Roth IRA) Àr skattefria. Du betalar skatt pÄ icke-kvalificerade utdelningar och/eller en straffavgift för tidigt uttag sÄvida du inte Àr berÀttigad till ett undantag enligt Internal Revenue Service (IRS) regler.
