Distribuzione Roth IRA non qualificata
Che cos'è una distribuzione Roth IRA non qualificata?
Una distribuzione Roth Individual Pension Account (Roth IRA) non qualificata è un prelievo che non soddisfa i criteri dell'Internal Revenue Service (IRS) per una distribuzione qualificata. Se prendi una distribuzione non qualificata, potresti finire per dover pagare tasse sull'importo prelevato e una penale per ritiro anticipato.
Comprensione delle distribuzioni IRA Roth non qualificate
Le regole di distribuzione per Roth IRAs differiscono a seconda che tu ritiri contributi o guadagni. I Roth IRA sono finanziati con dollari al netto delle tasse, il che significa che non si ottiene un'agevolazione fiscale anticipata come si farebbe con un IRA tradizionale. Ma il denaro che ritiri è esentasse in pensione, purché soddisfi un paio di condizioni.
Poiché hai già pagato le imposte sul reddito sul denaro che hai contribuito al conto, puoi ritirare i contributi da un Roth IRA in qualsiasi momento senza essere soggetto a tasse o sanzioni. Le regole sono diverse per i guadagni. Un prelievo di guadagni che non soddisfa i seguenti criteri è generalmente classificato come distribuzioni Roth IRA non qualificate:
Si verifica almeno cinque anni dopo aver aperto e finanziato il tuo Roth IRA.
Vale anche una delle seguenti condizioni:
Hai almeno 59 anni e mezzo.
Hai una disabilità.
Il pagamento viene effettuato al tuo beneficiario o al tuo patrimonio dopo la tua morte.
Un prelievo fino a $ 10.000 per finanziare la casa di un compratore per la prima volta.
Un prelievo fino a $ 5.000 a sostegno della nascita di un nuovo bambino o dell'adozione.
Le distribuzioni Roth IRA non qualificate sono tassate come reddito ordinario. Inoltre, se hai meno di 59 anni e mezzo, dovrai pagare una penale del 10% per recesso anticipato.
Prendere una distribuzione non qualificata dalla tua Roth IRA non solo comporta tasse e commissioni, ma significa anche che avrai meno soldi su cui fare affidamento dopo il tuo pensionamento. Inoltre, potresti potenzialmente perdere anni di collaborazione.
Considerazioni speciali
Sebbene le distribuzioni non qualificate siano soggette alle imposte sul reddito, potresti essere esentato dalla penale del 10% se si applica una delle seguenti eccezioni:
Le distribuzioni fanno parte di una serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP )
Hai spese mediche non rimborsate superiori al 10% del tuo reddito lordo rettificato (AGI)
Stai pagando i premi dell'assicurazione medica dopo aver perso il lavoro
Le distribuzioni non sono superiori alle tue spese di istruzione superiore qualificate (per te o per i membri della famiglia idonei)
Il ritiro è un riservista qualificato di distribuzione
Il ritiro è una qualificata distribuzione di assistenza per il disaster recovery
Mette in risalto
Puoi prelevare contributi, ma non guadagni, da un Roth IRA in qualsiasi momento e per qualsiasi motivo senza pagare tasse o penali.
Le distribuzioni Roth IRA qualificate devono soddisfare determinati criteri, ad esempio il proprietario dell'account deve avere almeno 59 anni e mezzo e l'account almeno cinque anni.
Le distribuzioni del conto pensionistico individuale Roth non qualificato (Roth IRA) sono soggette a tasse e potenzialmente a una sanzione di ritiro anticipato.
FAQ
Qual è la regola dei cinque anni?
I guadagni che ritiri da un Roth IRA non sono tassati fintanto che soddisfi le regole per le distribuzioni qualificate. Affinché una distribuzione possa essere considerata qualificata, è necessario disporre della Roth IRA da almeno cinque anni, nota come regola dei cinque anni, e avere almeno 59 anni e mezzo o soddisfare altre condizioni speciali. Poiché i contributi vengono effettuati con fondi al netto delle imposte,. puoi prelevarli in qualsiasi momento.
Come vengono tassate le distribuzioni Roth IRA non qualificate?
Le distribuzioni Roth IRA non qualificate sono tassate come reddito ordinario. Sarai anche soggetto a una penale del 10% per il prelievo anticipato se hai meno di 59 anni e mezzo o il conto ha meno di cinque anni, o entrambi. A seconda del tuo scaglione fiscale,. questo può arrivare a una somma considerevole.
Quanto è la penalità di ritiro anticipato per un Roth IRA?
La penale di ritiro anticipato per un Roth IRA (e un IRA tradizionale) è del 10% dell'importo che si ritira. Oltre alla sanzione potresti anche dover pagare l'imposta sul reddito. Puoi ritirare i contributi (ma non i guadagni) in qualsiasi momento da un Roth IRA senza essere soggetto a tasse e sanzioni.
Paghi le tasse sulle distribuzioni del conto pensionistico individuale Roth (Roth IRA)?
Le distribuzioni qualificate da un conto pensionistico individuale Roth (Roth IRA) sono esenti da imposte. Paghi le tasse sulle distribuzioni non qualificate e/o una sanzione per ritiro anticipato, a meno che tu non abbia diritto a un'eccezione ai sensi delle regole dell'Internal Revenue Service (IRS).
