Ikke-kvalificeret Roth IRA Distribution
Hvad er en ikke-kvalificeret Roth IRA-distribution?
En ikke-kvalificeret Roth individuel pensionskonto (Roth IRA) distribution er en udbetaling, der ikke opfylder Internal Revenue Service (IRS) kriterier for en kvalificeret fordeling. Hvis du tager en ikke-kvalificeret udlodning, kan du ende med at skulle betale skat af det hævede beløb samt en bøde for tidlig tilbagetrækning.
Forstå ikke-kvalificerede Roth IRA-distributioner
Fordelingsreglerne for Roth IRA'er varierer afhængigt af, om du trækker bidrag eller indtjening. Roth IRA'er er finansieret med efter-skat-dollars, hvilket betyder, at du ikke får en forhåndsskat, som du ville få med en traditionel IRA. Men de penge, du hæver, er skattefrie ved pensionering, så længe du opfylder et par betingelser.
Fordi du allerede har betalt indkomstskat af de penge, du har bidraget til kontoen, kan du til enhver tid hæve bidrag fra en Roth IRA uden at være underlagt skat eller bøder. Reglerne er forskellige for indtjening. En tilbagetrækning af indtjening, der ikke passer til følgende kriterier, klassificeres generelt som ikke-kvalificerede Roth IRA-udlodninger:
Det sker mindst fem år efter, at du åbnede og finansierede din Roth IRA.
Et af følgende er også sandt:
Du er mindst 59½ år gammel.
Du har et handicap.
Udbetalingen sker til din begunstigede eller til dit dødsbo efter din død.
En hævning på op til 10.000 USD til finansiering af en førstegangsboligkøbers bolig.
En tilbagetrækning på op til $5.000 til støtte for fødslen af et nyt barn eller adoption.
Ikke-kvalificerede Roth IRA-udlodninger beskattes som almindelig indkomst. Derudover skal du betale en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning, hvis du er yngre end 59½.
At tage en ikke-kvalificeret fordeling fra din Roth IRA resulterer ikke kun i skatter og gebyrer, men betyder også, at du har færre penge at stole på, når du går på pension. Derudover vil du potentielt gå glip af mange års samarbejde.
Særlige overvejelser
Mens ikke-kvalificerede udlodninger er underlagt indkomstskat, kan du blive fritaget for bøden på 10 %, hvis en af følgende undtagelser gælder:
Uddelingerne er en del af en serie af i det væsentlige lige periodiske betalinger (SEPP'er )
Du har ikke-refunderede lægeudgifter, der overstiger 10 % af din justerede bruttoindkomst (AGI)
Du betaler lægeforsikringspræmier efter at have mistet dit job
Uddelingerne er ikke mere end dine kvalificerede videregående uddannelsesudgifter (for dig eller berettigede familiemedlemmer)
Tilbagetrækningen er en kvalificeret reservistfordeling
Tilbagetrækningen er en kvalificeret disaster recovery assistance distribution
Højdepunkter
Du kan trække bidrag, men ikke indtjening, fra en Roth IRA til enhver tid af en hvilken som helst grund uden at betale skat eller en straf.
Kvalificerede Roth IRA-udlodninger skal opfylde visse kriterier, såsom kontoejeren skal være mindst 59½ år gammel og kontoen mindst fem år gammel.
Ikke-kvalificerede Roth individuel pensionskonto (Roth IRA) distributioner er underlagt skatter og potentielt en tidlig tilbagetrækningsstraf.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er femårsreglen?
Indtjening, som du trækker fra en Roth IRA, beskattes ikke, så længe du opfylder reglerne for kvalificerede udlodninger. For at en fordeling skal tælle som kvalificeret, skal du have haft Roth IRA i mindst fem år, hvilket er kendt som femårsreglen, og enten være mindst 59½ år gammel eller passe nogle andre særlige forhold. Fordi indbetalinger foretages med midler efter skat,. kan du til enhver tid hæve dem.
Hvordan beskattes ikke-kvalificerede Roth IRA-udlodninger?
Ikke-kvalificerede Roth IRA-udlodninger beskattes som almindelig indkomst. Du vil også blive underlagt en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning, hvis du er yngre end 59½, eller kontoen er mindre end fem år gammel, eller begge dele. Afhængigt af din skatteklasse kan dette løbe op i et betydeligt beløb.
Hvor meget er straffen for tidlig tilbagetrækning for en Roth IRA?
Straffen for tidlig tilbagetrækning for en Roth IRA (og en traditionel IRA) er 10% af det beløb, du hæver. Du kan også betale indkomstskat ud over bøden. Du kan til enhver tid trække bidrag (men ikke indtjening) fra en Roth IRA uden at være underlagt skat og straf.
Betaler du skat af Roths individuelle pensionskonto (Roth IRA) udlodninger?
Kvalificerede udlodninger fra en Roth individuel pensionskonto (Roth IRA) er skattefri. Du betaler skat af ikke-kvalificerede udlodninger og/eller en bøde for tidlig tilbagetrækning, medmindre du er berettiget til en undtagelse under Internal Revenue Service (IRS) regler.
