Distribution Roth IRA non qualifiée
Qu'est-ce qu'une distribution Roth IRA non qualifiée ?
Roth non qualifié (Roth IRA) est un retrait qui ne répond pas aux critères de l'Internal Revenue Service (IRS) pour une distribution qualifiée. Si vous prenez une distribution non qualifiée, vous pourriez devoir payer des impôts sur le montant retiré ainsi qu'une pénalité de retrait anticipé.
Comprendre les distributions Roth IRA non qualifiées
Les règles de distribution des Roth IRA diffèrent selon que vous retirez des cotisations ou des revenus. Les Roth IRA sont financés avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous ne bénéficiez pas d'un allégement fiscal initial comme vous le feriez avec un IRA traditionnel. Mais l'argent que vous retirez est libre d'impôt à la retraite, tant que vous remplissez quelques conditions.
Parce que vous avez déjà payé des impôts sur l'argent que vous avez cotisé au compte, vous pouvez retirer des contributions d'un Roth IRA à tout moment sans être soumis à des impôts ou à des pénalités. Les règles sont différentes pour les gains. Un retrait de revenus qui ne correspond pas aux critères suivants est généralement classé comme distributions Roth IRA non qualifiées :
Cela se produit au moins cinq ans après l'ouverture et le financement de votre Roth IRA.
L'une des affirmations suivantes est également vraie :
Vous avez au moins 59 ans et demi.
Vous avez un handicap.
Le paiement est fait à votre bénéficiaire ou à votre succession après votre décès.
Un retrait pouvant atteindre 10 000 $ pour financer la maison d'un acheteur d'une première maison.
Un retrait pouvant atteindre 5 000 $ pour soutenir la naissance d'un nouvel enfant ou l'adoption.
Les distributions Roth IRA non qualifiées sont imposées comme un revenu ordinaire. De plus, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.
Prendre une distribution non qualifiée de votre Roth IRA entraîne non seulement des impôts et des frais, mais signifie également que vous aurez moins d'argent sur lequel compter après votre retraite. De plus, vous risquez de perdre des années de capitalisation.
Considérations particulières
Bien que les distributions non admissibles soient assujetties à l'impôt sur le revenu, vous pouvez être exempté de la pénalité de 10 % si l'une des exceptions suivantes s'applique :
Les distributions font partie d'une série de paiements périodiques sensiblement égaux (PPSE )
Vous avez des frais médicaux non remboursés supérieurs à 10% de votre revenu brut ajusté (AGI)
Vous payez des primes d'assurance médicale après avoir perdu votre emploi
Les distributions ne dépassent pas vos dépenses d'études supérieures qualifiées (pour vous ou les membres de votre famille éligibles)
Le retrait est une distribution qualifiée de réserviste
Le retrait est une distribution qualifiée d'assistance à la reprise après sinistre
Points forts
Vous pouvez retirer des cotisations, mais pas des revenus, d'un Roth IRA à tout moment et pour quelque raison que ce soit, sans payer d'impôt ni de pénalité.
Les distributions Roth IRA qualifiées doivent répondre à certains critères, tels que le propriétaire du compte doit être âgé d'au moins 59 ans et demi et le compte d'au moins cinq ans.
Les distributions de comptes de retraite individuels Roth non qualifiés (Roth IRA) sont soumises à des impôts et potentiellement à une pénalité de retrait anticipé.
FAQ
Qu'est-ce que la règle des cinq ans ?
Les gains que vous retirez d'un Roth IRA ne sont pas imposés tant que vous respectez les règles relatives aux distributions qualifiées. Pour qu'une distribution soit considérée comme qualifiée, vous devrez avoir eu le Roth IRA pendant au moins cinq ans, ce qui est connu sous le nom de règle des cinq ans, et être âgé d'au moins 59 ans et demi ou remplir d'autres conditions spéciales. Étant donné que les cotisations sont versées avec des fonds après impôt,. vous pouvez les retirer à tout moment.
Comment les distributions Roth IRA non qualifiées sont-elles imposées ?
Les distributions Roth IRA non qualifiées sont imposées comme un revenu ordinaire. Vous serez également soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi ou si le compte a moins de cinq ans, ou les deux. Selon votre tranche d'imposition,. cela peut représenter une somme considérable.
Combien coûte la pénalité de retrait anticipé pour un Roth IRA ?
La pénalité de retrait anticipé pour un Roth IRA (et un IRA traditionnel) est de 10 % du montant que vous retirez. Vous pouvez également devoir de l'impôt sur le revenu en plus de la pénalité. Vous pouvez retirer des cotisations (mais pas des gains) à tout moment d'un Roth IRA sans être assujetti à l'impôt et à la pénalité.
Payez-vous des impôts sur les distributions du compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) ?
Les distributions qualifiées d'un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) sont exonérées d'impôt. Vous payez des impôts sur les distributions non qualifiées et/ou une pénalité de retrait anticipé, sauf si vous êtes éligible à une exception en vertu des règles de l'Internal Revenue Service (IRS).
