Nicht qualifizierte Roth IRA-Verteilung

Was ist eine nicht qualifizierte Roth IRA-Ausschüttung?

Eine nicht qualifizierte Roth Individual Retirement Account (Roth IRA) -Ausschüttung ist eine Auszahlung, die die Kriterien des Internal Revenue Service (IRS) für eine qualifizierte Ausschüttung nicht erfüllt . Wenn Sie eine nicht qualifizierte Ausschüttung vornehmen, könnten Sie am Ende Steuern auf den abgehobenen Betrag sowie eine Vorfälligkeitsentschädigung schulden.

Verständnis nicht qualifizierter Roth IRA-Verteilungen

Die Verteilungsregeln für Roth IRAs unterscheiden sich je nachdem, ob Sie Beiträge oder Einnahmen beziehen. Roth IRAs werden mit Nachsteuerdollars finanziert, was bedeutet, dass Sie keine Vorabsteuervergünstigung erhalten, wie Sie es bei einer traditionellen IRA tun würden. Aber das Geld, das Sie abheben, ist im Ruhestand steuerfrei, solange Sie einige Bedingungen erfüllen.

Da Sie bereits Einkommenssteuern auf das Geld gezahlt haben, das Sie auf das Konto eingezahlt haben, können Sie Beiträge jederzeit von einem Roth IRA abheben, ohne Steuern oder Strafen unterliegen zu müssen. Bei den Einnahmen gelten andere Regeln. Eine Gewinnentnahme, die die folgenden Kriterien nicht erfüllt, wird im Allgemeinen als nicht qualifizierte Roth IRA-Ausschüttung eingestuft:

Es tritt mindestens fünf Jahre nach Eröffnung und Finanzierung Ihres Roth IRA auf.
Eine der folgenden Aussagen trifft ebenfalls zu:

Sie sind mindestens 59½ Jahre alt.
Sie haben eine Behinderung.
Die Auszahlung erfolgt nach Ihrem Tod an Ihren Begünstigten oder an Ihren Nachlass.
Eine Abhebung von bis zu 10.000 USD zur Finanzierung des Eigenheims eines Erstkäufers.
Eine Auszahlung von bis zu 5.000 $ zur Unterstützung der Geburt eines neuen Kindes oder Adoption.

ordentliches Einkommen besteuert . Darüber hinaus müssen Sie eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zahlen, wenn Sie jünger als 59½ sind.

Eine nicht qualifizierte Ausschüttung von Ihrem Roth IRA führt nicht nur zu Steuern und Gebühren, sondern bedeutet auch, dass Sie sich nach Ihrer Pensionierung auf weniger Geld verlassen können. Außerdem verlieren Sie womöglich Jahre der Aufstockung.

Besondere Überlegungen

Während nicht qualifizierte Ausschüttungen der Einkommenssteuer unterliegen, können Sie von der Strafe in Höhe von 10 % befreit werden, wenn eine der folgenden Ausnahmen zutrifft:

Die Ausschüttungen sind Teil einer Reihe von im Wesentlichen gleichen periodischen Zahlungen (SEPPs )
Sie haben nicht erstattete medizinische Kosten, die 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) überschreiten
Sie zahlen Krankenversicherungsprämien, nachdem Sie Ihren Job verloren haben
Die Ausschüttungen sind nicht höher als Ihre qualifizierten Hochschulausgaben (für Sie oder berechtigte Familienmitglieder)
Der Entzug ist eine qualifizierte Reservistenverteilung
Der Rückzug ist eine qualifizierte Disaster-Recovery-Assistance-Verteilung

Höhepunkte

Sie können Beiträge, aber keine Einnahmen, jederzeit und ohne Angabe von Gründen von einer Roth IRA abheben, ohne Steuern oder eine Strafe zahlen zu müssen.
Qualifizierte Roth IRA-Ausschüttungen müssen bestimmte Kriterien erfüllen, z. B. muss der Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre alt sein und das Konto mindestens fünf Jahre alt sein.
Ausschüttungen von nicht qualifizierten Roth-Einzelrentenkonten (Roth IRA) unterliegen Steuern und möglicherweise einer Vorfälligkeitsentschädigung.

FAQ

Was ist die Fünfjahresregel?

Einkünfte, die Sie von einem Roth IRA abheben, werden nicht besteuert, solange Sie die Regeln für qualifizierte Ausschüttungen erfüllen. Damit eine Ausschüttung als qualifiziert gilt, müssen Sie den Roth IRA seit mindestens fünf Jahren haben, was als Fünfjahresregel bekannt ist, und entweder mindestens 59½ Jahre alt sein oder andere besondere Bedingungen erfüllen. Da Beiträge mit Nachsteuermitteln geleistet werden,. können Sie diese jederzeit wieder abheben.

Wie werden nicht qualifizierte Roth IRA-Ausschüttungen besteuert?

Nicht qualifizierte Roth IRA-Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen besteuert. Sie unterliegen auch einer Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 %, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind oder das Konto weniger als fünf Jahre alt ist oder beides. Je nach Steuerklasse kann sich das auf eine beachtliche Summe summieren.

Wie hoch ist die Vorfälligkeitsentschädigung für einen Roth IRA?

Die Vorfälligkeitsentschädigung für eine Roth IRA (und eine traditionelle IRA) beträgt 10 % des Betrags, den Sie abheben. Zusätzlich zu der Strafe können Sie auch Einkommensteuer schulden. Sie können Beiträge (aber keine Einnahmen) jederzeit von einer Roth IRA abheben, ohne der Steuer und der Strafe unterworfen zu sein.

Zahlen Sie Steuern auf die Ausschüttungen des Roth Individual Retirement Account (Roth IRA)?

Qualifizierte Ausschüttungen von einem individuellen Roth-Rentenkonto (Roth IRA) sind steuerfrei. Sie zahlen Steuern auf nicht qualifizierte Ausschüttungen und/oder eine Vorfälligkeitsentschädigung, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Ausnahme gemäß den Regeln des Internal Revenue Service (IRS).