Pengedaran Roth IRA Tidak Layak
Apakah Pengedaran Roth IRA Tidak Layak?
akaun persaraan individu Roth (Roth IRA) yang tidak layak ialah pengeluaran yang tidak memenuhi kriteria Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) untuk pengagihan yang layak. Jika anda mengambil pengedaran yang tidak layak, anda mungkin terhutang cukai ke atas jumlah yang dikeluarkan serta penalti pengeluaran awal.
Memahami Pengagihan IRA Roth Tidak Layak
Peraturan pengedaran untuk Roth IRA berbeza bergantung pada sama ada anda mengeluarkan sumbangan atau pendapatan. IRA Roth dibiayai dengan dolar selepas cukai, yang bermaksud bahawa anda tidak mendapat pelepasan cukai pendahuluan seperti yang anda perolehi dengan IRA tradisional. Tetapi wang yang anda keluarkan adalah bebas cukai semasa bersara, selagi anda memenuhi beberapa syarat.
Oleh kerana anda telah membayar cukai pendapatan ke atas wang yang telah anda sumbangkan ke akaun, anda boleh mengeluarkan sumbangan daripada IRA Roth pada bila-bila masa tanpa tertakluk kepada cukai atau penalti. Peraturan adalah berbeza untuk pendapatan. Pengeluaran pendapatan yang tidak memenuhi kriteria berikut biasanya diklasifikasikan sebagai pengagihan Roth IRA yang tidak layak:
Ia berlaku sekurang-kurangnya lima tahun selepas anda membuka dan membiayai Roth IRA anda.
Salah satu daripada yang berikut juga benar:
Anda berumur sekurang-kurangnya 59½ tahun.
Anda mempunyai kecacatan.
Bayaran dibuat kepada benefisiari anda atau kepada harta pusaka anda selepas kematian anda.
Pengeluaran sehingga $10,000 untuk membiayai rumah pembeli rumah kali pertama.
Pengeluaran sehingga $5,000 untuk menyokong kelahiran anak baru atau pengangkatan.
Pengagihan Roth IRA yang tidak layak dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Selain itu, anda perlu membayar penalti pengeluaran awal sebanyak 10% jika anda berumur lebih muda daripada 59½.
Mengambil pengedaran tidak layak daripada Roth IRA anda bukan sahaja menghasilkan cukai dan yuran tetapi juga bermakna anda akan mempunyai lebih sedikit wang untuk bergantung selepas anda bersara. Di samping itu, anda mungkin akan mengalami kerugian selama bertahun - tahun pengkompaunan .
Pertimbangan Khas
Walaupun pengagihan tidak layak tertakluk kepada cukai pendapatan, anda mungkin dikecualikan daripada penalti 10% jika salah satu daripada pengecualian berikut dikenakan:
Pengagihan adalah sebahagian daripada siri pembayaran berkala (SEPP) yang hampir sama rata
Anda mempunyai perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar melebihi 10% daripada pendapatan kasar terlaras (AGI) anda
Anda membayar premium insurans perubatan selepas kehilangan pekerjaan anda
Pengagihan tidak melebihi perbelanjaan pengajian tinggi anda yang layak (untuk anda atau ahli keluarga yang layak)
Pengeluaran adalah pengagihan simpanan yang layak
Pengeluaran adalah pengagihan bantuan pemulihan bencana yang layak
##Sorotan
Anda boleh mengeluarkan sumbangan, tetapi bukan pendapatan, daripada IRA Roth pada bila-bila masa atas sebarang sebab tanpa membayar cukai atau penalti.
Pengagihan Roth IRA yang layak mesti memenuhi kriteria tertentu, seperti pemilik akaun mestilah berumur sekurang-kurangnya 59½ tahun dan akaun sekurang-kurangnya lima tahun.
Pengagihan akaun persaraan individu Roth (Roth IRA) yang tidak layak adalah tertakluk kepada cukai dan kemungkinan penalti pengeluaran awal.
##Soalan Lazim
Apakah peraturan lima tahun?
Pendapatan yang anda keluarkan daripada IRA Roth tidak dikenakan cukai selagi anda memenuhi peraturan untuk pengagihan yang layak. Untuk pengedaran dikira sebagai layak, anda perlu mempunyai IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun, yang dikenali sebagai peraturan lima tahun, dan sama ada berumur sekurang-kurangnya 59½ tahun atau memenuhi beberapa syarat khas lain. Oleh kerana sumbangan dibuat dengan dana selepas cukai,. anda boleh mengeluarkannya pada bila-bila masa.
Bagaimanakah pengagihan Roth IRA yang tidak layak dikenakan cukai?
Pengagihan Roth IRA yang tidak layak dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Anda juga akan dikenakan penalti pengeluaran awal sebanyak 10% jika anda berumur di bawah 59½ atau akaun berumur kurang daripada lima tahun, atau kedua-duanya. Bergantung pada kurungan cukai anda,. ini boleh menambah sehingga jumlah yang besar.
Berapakah penalti pengeluaran awal untuk Roth IRA?
Penalti pengeluaran awal untuk IRA Roth (dan IRA tradisional) ialah 10% daripada jumlah yang anda keluarkan. Anda juga mungkin berhutang cukai pendapatan sebagai tambahan kepada penalti. Anda boleh mengeluarkan sumbangan (tetapi bukan pendapatan) pada bila-bila masa daripada IRA Roth tanpa tertakluk kepada cukai dan penalti.
Adakah anda membayar cukai ke atas pengagihan akaun persaraan individu Roth (Roth IRA)?
Pengagihan yang layak daripada akaun persaraan individu Roth (Roth IRA) adalah bebas cukai. Anda membayar cukai ke atas pengagihan tidak layak dan/atau penalti pengeluaran awal melainkan anda layak mendapat pengecualian di bawah peraturan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS).
