不合格的罗斯 IRA 分配
什么是不合格的罗斯 IRA 分配？
不合格的罗斯个人退休账户 (Roth IRA)分配是指不符合美国国税局 (IRS)合格分配标准的提款。如果您进行不合格的分配，您最终可能会因提取的金额而欠税以及提前提取的罚款。
了解不合格的罗斯 IRA 分布
Roth IRA 的分配规则因您提取供款或收入而异。 Roth IRA 由税后资金资助，这意味着您不会像使用传统 IRA那样获得前期税收减免。但是，只要您满足几个条件，您提取的钱在退休时是免税的。
因为您已经为您向账户供款的资金缴纳了所得税，您可以随时从 Roth IRA 提取供款，而无需缴纳税款或罚款。收入规则不同。不符合以下标准的收益提取通常被归类为不合格的罗斯 IRA 分配：
它发生在您开设并资助您的 Roth IRA 至少五年后。
以下其中一项也是正确的：
您至少 59.5 岁。
你有残疾。
款项将在您去世后支付给您的受益人或您的遗产。
最高 10,000 美元的提款，用于资助首次购房者的房屋。
最高 5,000 美元的提款，用于支持新生儿出生或收养。
不合格的罗斯 IRA 分配按普通收入征税。此外，如果您未满 59½ 岁，您必须支付 10% 的提前提款罚款。
从您的 Roth IRA 中提取不合格的分配不仅会产生税费，还意味着您退休后可以依靠的钱更少。此外，您可能会失去多年的复合。
特别注意事项
虽然不合格的分配需缴纳所得税，但如果适用以下例外情况之一，您可以免除 10% 的罚款：
分配是一系列基本相等的定期付款 (SEPP)的一部分
您的未报销医疗费用超过调整后总收入 (AGI)的 10%
您在失业后支付医疗保险费
分配不超过您合格的高等教育费用（为您或合格的家庭成员）
提款是合格的预备役分配
退出是合格的灾备援助分配
＃＃ 强调
您可以随时以任何理由从 Roth IRA 提取供款，但不能提取收入，而无需缴纳税款或罚款。
合格的 Roth IRA 分配必须满足某些标准，例如账户所有者必须至少 59½ 岁，账户至少 5 岁。
不合格的罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 分配需缴纳税款，并可能会被提前提取罚款。
＃＃ 常问问题
###什么是五年规则？
只要您符合合格分配的规则，您从 Roth IRA 提取的收入就不会被征税。要使分配算合格，您需要拥有罗斯 IRA 至少五年，这被称为五年规则，并且至少 59.5 岁或符合其他一些特殊条件。因为捐款是用税后资金进行的，所以您可以随时提取。
不合格的 Roth IRA 分配如何征税？
不合格的罗斯 IRA 分配按普通收入征税。如果您未满 59½ 岁或账户未满 5 年，或两者兼有，您还将受到 10% 的提前提款罚款。根据您的税级，这可能会增加一笔可观的金额。
Roth IRA 的提前提款罚款是多少？
Roth IRA（和传统 IRA）的提前提款罚款是您提款金额的 10%。除了罚款外，您还可能欠所得税。您可以随时从 Roth IRA 中提取供款（但不是收入），而无需缴纳税款和罚款。
您是否为罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 分配纳税？
来自 Roth 个人退休账户 (Roth IRA) 的合格分配是免税的。除非您符合美国国税局 (IRS) 规则规定的例外情况，否则您需要为不合格的分配和/或提前取款罚款缴纳税款。
