Ei-pätevä Roth IRA -jakelu
Mikä on hyväksymätön Roth IRA -jakelu?
Ei-pätevä Roth Individual Rerement Account (Roth IRA) -jakelu on nosto, joka ei täytä Internal Revenue Servicen (IRS) hyväksytyn jakelun ehtoja . Jos otat ei-pätevän jakelun, saatat joutua maksamaan veroja nostetusta summasta sekä ennenaikaisen nostomaksun.
Ei-hyväksyttyjen Roth IRA -jakelujen ymmärtäminen
Roth IRA:n jakelusäännöt vaihtelevat sen mukaan, nostatko maksuja vai tuloja. Roth IRA:t rahoitetaan verojen jälkeisillä dollareilla, mikä tarkoittaa, että et saa etukäteistä verohelpotusta, kuten perinteisen IRA :n kanssa. Mutta nostamasi rahat ovat verovapaita eläkkeellä, kunhan täytät pari ehtoa.
Koska olet jo maksanut tuloveroa tilille siirtämästäsi rahasta, voit nostaa maksuja Roth IRA:lta milloin tahansa ilman veroja tai sakkoja. Säännöt ovat erilaiset ansioiden suhteen. Tulojen nostaminen, joka ei täytä seuraavia ehtoja, luokitellaan yleensä ei-kelpoiseksi Roth IRA -jakeluksi:
Se tapahtuu vähintään viiden vuoden kuluttua Roth IRA:n avaamisesta ja rahoittamisesta.
Yksi seuraavista on myös totta:
Olet vähintään 59½-vuotias.
Sinulla on vamma.
Maksu suoritetaan edunsaajallesi tai kuolinpesällesi kuolemasi jälkeen.
Jopa 10 000 dollarin nosto ensiasunnon ostajan kodin rahoittamiseksi.
Enintään 5 000 dollarin kotiuttaminen uuden lapsen syntymän tai adoption tueksi.
Ei-hyväksyttyjä Roth IRA -jakoja verotetaan tavallisena tulona. Lisäksi joudut maksamaan 10 %:n varhaisnostomaksun, jos olet alle 59½-vuotias.
Ei-pätevän jakelun ottaminen Roth IRA:lta ei ainoastaan johda veroihin ja maksuihin, vaan myös sitä, että sinulla on vähemmän rahaa luottaaksesi eläkkeelle jäämisen jälkeen. Lisäksi saatat menettää vuosien yhdistämisen .
Erityisiä huomioita
Vaikka hyväksymättömät voitot ovat tuloveron alaisia, saatat olla vapautettu 10 %:n sakkomaksusta, jos jokin seuraavista poikkeuksista koskee:
Osuudet ovat osa sarjaa olennaisesti yhtäläisiä jaksottaisia maksuja (SEPP )
Sinulla on korvaamattomia sairaanhoitokuluja, jotka ylittävät 10 % mukautetusta bruttotulostasi (AGI)
Maksat sairausvakuutusmaksuja työpaikkasi menettämisen jälkeen
Jakaumat eivät ylitä päteviä korkeakoulukulujasi (sinulle tai tukikelpoisille perheenjäsenille)
Veto on pätevä reserviläisten jakelu
Nosto on pätevä katastrofipalautusavun jakelu
##Kohokohdat
Voit nostaa maksuja, mutta et tuloja, Roth IRA:lta milloin tahansa mistä tahansa syystä maksamatta veroja tai sakkoja.
Hyväksytyn Roth IRA -jakelun on täytettävä tietyt kriteerit, kuten tilin omistajan on oltava vähintään 59½ vuotta vanha ja tilin vähintään viisi vuotta vanha.
Ei-hyväksyttyjen Roth-yksittäisten eläkkeelle jäävien tilien (Roth IRA) jakamiseen sovelletaan veroja ja mahdollisia ennenaikaisen noston sakkoja.
##UKK
Mikä on viiden vuoden sääntö?
Roth IRA:sta nostamiasi tuloja ei veroteta niin kauan kuin täytät hyväksytyn jakelun säännöt. Jotta jakelu lasketaan kelpuutetuksi, sinulla on oltava Roth IRA vähintään viisi vuotta, mikä tunnetaan viiden vuoden sääntönä, ja joko vähintään 59½ vuotta vanha tai täytä jokin muu erityisehto. Koska maksut suoritetaan verojen jälkeen,. voit nostaa ne milloin tahansa.
Miten hyväksymättömiä Roth IRA -jakeluja verotetaan?
Ei-hyväksyttyjä Roth IRA -jakoja verotetaan tavallisena tulona. Sinulle määrätään myös 10 %:n varhaisnostorangaistus, jos olet alle 59½-vuotias tai tili on alle viisi vuotta vanha tai molemmat. Veroluokkasi mukaan tämä voi olla huomattava summa.
Kuinka paljon on Roth IRA:n varhaisen peruutuksen sakko?
Roth IRA:n (ja perinteisen IRA:n) varhaisnostorangaistus on 10 % nostamastasi summasta. Saatat myös olla velkaa tuloveroa sakon lisäksi. Voit nostaa maksuja (mutta et tuloja) Roth IRA:lta milloin tahansa ilman veroja ja sakkoja.
Maksatko veroja Roth IRA -jakoista?
Hyväksytyt jaot Rothin henkilökohtaiselta eläketililtä (Roth IRA) ovat verovapaita. Maksat veroa hyväksymättömistä jakeluista ja/tai ennenaikaisen peruutusrangaistuksen, ellet ole oikeutettu poikkeukseen Internal Revenue Servicen (IRS) sääntöjen mukaisesti.
