Distribuição Roth IRA não qualificada
O que é uma distribuição Roth IRA não qualificada?
Roth não qualificada (Roth IRA) é uma retirada que não atende aos critérios do Internal Revenue Service (IRS) para uma distribuição qualificada. Se você fizer uma distribuição não qualificada, poderá acabar devendo impostos sobre o valor sacado, bem como uma multa por saque antecipado.
Entendendo as distribuições Roth IRA não qualificadas
As regras de distribuição para Roth IRAs diferem dependendo se você retirar contribuições ou ganhos. Os Roth IRAs são financiados com dólares após impostos, o que significa que você não recebe um incentivo fiscal adiantado como faria com um IRA tradicional. Mas o dinheiro que você saca é isento de impostos na aposentadoria, desde que você cumpra algumas condições.
Como você já pagou imposto de renda sobre o dinheiro que contribuiu para a conta, você pode retirar contribuições de um Roth IRA a qualquer momento sem estar sujeito a impostos ou multas. As regras são diferentes para ganhos. Uma retirada de ganhos que não se encaixa nos critérios a seguir é geralmente classificada como distribuições Roth IRA não qualificadas:
Ocorre pelo menos cinco anos depois que você abriu e financiou seu Roth IRA.
Um dos seguintes também é verdadeiro:
Você tem pelo menos 59 anos e meio de idade.
Você tem uma deficiência.
O pagamento é feito ao seu beneficiário ou ao seu espólio após a sua morte.
Uma retirada de até $ 10.000 para financiar a casa de um comprador de primeira casa.
Uma retirada de até $ 5.000 em apoio ao nascimento de uma nova criança ou adoção.
As distribuições de Roth IRA não qualificadas são tributadas como renda ordinária. Além disso, você terá que pagar uma multa de retirada antecipada de 10% se tiver menos de 59 anos e meio.
Fazer uma distribuição não qualificada de seu Roth IRA não só resulta em impostos e taxas, mas também significa que você terá menos dinheiro para confiar depois de se aposentar. Além disso, você potencialmente perderá anos de capitalização .
Considerações Especiais
Embora as distribuições não qualificadas estejam sujeitas ao imposto de renda, você pode estar isento da multa de 10% se uma das seguintes exceções se aplicar:
As distribuições fazem parte de uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPPs )
Você tem despesas médicas não reembolsadas que excedem 10% de sua renda bruta ajustada (AGI)
Você está pagando prêmios de seguro médico depois de perder o emprego
As distribuições não são superiores à s suas despesas de ensino superior qualificadas (para você ou membros da famÃlia qualificados)
A retirada é uma distribuição reservista qualificada
A retirada é uma distribuição qualificada de assistência à recuperação de desastres
##Destaques
Você pode retirar contribuições, mas não ganhos, de um Roth IRA a qualquer momento, por qualquer motivo, sem pagar impostos ou multa.
As distribuições qualificadas do Roth IRA devem atender a determinados critérios, como o proprietário da conta deve ter pelo menos 59 anos e meio e a conta ter pelo menos cinco anos.
As distribuições não qualificadas da conta de aposentadoria individual Roth (Roth IRA) estão sujeitas a impostos e, potencialmente, a uma penalidade de retirada antecipada.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Qual é a regra de cinco anos?
Os ganhos que você retira de um Roth IRA não são tributados, desde que você atenda às regras para distribuições qualificadas. Para que uma distribuição conte como qualificada, você precisará ter o Roth IRA por pelo menos cinco anos, conhecido como regra de cinco anos, e ter pelo menos 59 anos e meio de idade ou se encaixar em outras condições especiais. Como as contribuições são feitas com fundos após impostos,. você pode retirá-las a qualquer momento.
Como as distribuições de Roth IRA não qualificadas são tributadas?
As distribuições não qualificadas do Roth IRA são tributadas como renda ordinária. Você também estará sujeito a uma penalidade de retirada antecipada de 10% se tiver menos de 59 anos e meio ou se a conta tiver menos de cinco anos, ou ambos. Dependendo do seu suporte de imposto,. isso pode somar uma quantia considerável.
Quanto é a penalidade de retirada antecipada para um Roth IRA?
A penalidade de retirada antecipada para um Roth IRA (e um IRA tradicional) é de 10% do valor que você retirar. Você também pode dever imposto de renda além da multa. Você pode retirar contribuições (mas não ganhos) a qualquer momento de um Roth IRA sem estar sujeito a impostos e penalidades.
Você paga impostos sobre as distribuições da conta de aposentadoria individual de Roth (Roth IRA)?
Distribuições qualificadas de uma conta de aposentadoria individual Roth (Roth IRA) são isentas de impostos. Você paga imposto sobre distribuições não qualificadas e/ou multa por saque antecipado, a menos que seja elegÃvel para uma exceção sob as regras do Internal Revenue Service (IRS).
