توزيع Roth IRA غير المؤهل

ما هو توزيع Roth IRA غير المؤهل؟

روث للتقاعد الفردي غير المؤهل (Roth IRA) هو سحب لا يفي بمعايير خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) للتوزيع المؤهل. إذا كنت تأخذ توزيعًا غير مؤهل ، فقد ينتهي بك الأمر إلى دفع ضرائب على المبلغ المسحوب بالإضافة إلى غرامة سحب مبكر.

فهم توزيعات Roth IRA غير المؤهلة

تختلف قواعد التوزيع الخاصة بـ Roth IRAs اعتمادًا على ما إذا كنت تسحب المساهمات أو الأرباح. يتم تمويل Roth IRAs بالدولار بعد خصم الضرائب ، مما يعني أنك لا تحصل على إعفاء ضريبي مقدمًا كما تفعل مع IRA التقليدي. لكن الأموال التي تسحبها معفاة من الضرائب في التقاعد ، طالما أنك تستوفي شرطين.

نظرًا لأنك دفعت بالفعل ضرائب الدخل على الأموال التي ساهمت بها في الحساب ، يمكنك سحب المساهمات من Roth IRA في أي وقت دون الخضوع للضرائب أو العقوبات. القواعد مختلفة للأرباح. يتم تصنيف سحب الأرباح التي لا تتناسب مع المعايير التالية عمومًا على أنها توزيعات Roth IRA غير المؤهلة:

• يحدث ذلك بعد خمس سنوات على الأقل من فتح وتمويل Roth IRA الخاص بك.

• ينطبق أيضًا أحد الأمور التالية:

1. أن يكون عمرك 59 عامًا ونصف على الأقل.

2. لديك إعاقة.

3. يتم الدفع إلى المستفيد الخاص بك أو إلى تركتك بعد وفاتك.

4. سحب حتى 10،000 دولار أمريكي لتمويل منزل لمشتري منزل لأول مرة.

5. سحب مبلغ يصل إلى 5000 دولار أمريكي لدعم ولادة طفل جديد أو التبني.

توزيعات Roth IRA غير المؤهلة تخضع للضريبة كدخل عادي. بالإضافة إلى ذلك ، سيتعين عليك دفع 10٪ غرامة سحب مبكر إذا كان عمرك أقل من 59 درجة مئوية.

إن الحصول على توزيع غير مؤهل من Roth IRA الخاص بك لا ينتج عنه ضرائب ورسوم فحسب ، بل يعني أيضًا أنه سيكون لديك أموال أقل يمكنك الاعتماد عليها بعد التقاعد. بالإضافة إلى ذلك ، من المحتمل أن تخسر سنوات من المشاركة.

إعتبارات خاصة

في حين أن التوزيعات غير المؤهلة تخضع لضرائب الدخل ، فقد يتم إعفائك من عقوبة 10٪ إذا تم تطبيق أحد الاستثناءات التالية:

• التوزيعات جزء من سلسلة من المدفوعات الدورية المتساوية جزئياً (SEPPs )

• لديك نفقات طبية غير مسددة تتجاوز 10٪ من الدخل الإجمالي المعدل (AGI)

• أنت تدفع أقساط التأمين الطبي بعد فقدان وظيفتك

• التوزيعات ليست أكثر من نفقات التعليم العالي المؤهلة (لك أو لأفراد أسرتك المؤهلين)

• الانسحاب توزيع احتياطي مؤهل

• السحب عبارة عن توزيع مؤهل للمساعدة في التعافي من الكوارث

يسلط الضوء

• يمكنك سحب المساهمات ، ولكن ليس الأرباح ، من Roth IRA في أي وقت ولأي سبب دون دفع ضرائب أو غرامة.

• يجب أن تفي توزيعات Roth IRA المؤهلة بمعايير معينة ، مثل أن يكون عمر صاحب الحساب 59 عامًا على الأقل وأن يكون عمر الحساب خمس سنوات على الأقل.

• توزيعات حساب روث للتقاعد الفردي غير المؤهل (Roth IRA) تخضع للضرائب وربما عقوبة الانسحاب المبكر.

التعليمات

ما هي قاعدة الخمس سنوات؟

الأرباح التي تسحبها من Roth IRA لا تخضع للضريبة طالما أنك تفي بقواعد التوزيعات المؤهلة. لكي يتم اعتبار التوزيع مؤهلاً ، يجب أن يكون لديك Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل ، وهو ما يُعرف بقاعدة الخمس سنوات ، وإما أن يكون عمرك 59 عامًا على الأقل أو يناسب بعض الشروط الخاصة الأخرى. نظرًا لأن المساهمات تتم بأموال بعد خصم الضرائب ، يمكنك سحبها في أي وقت.

كيف يتم فرض الضرائب على توزيعات Roth IRA غير المؤهلة؟

توزيعات Roth IRA غير المؤهلة تخضع للضريبة كدخل عادي. ستخضع أيضًا لغرامة سحب مبكر بنسبة 10٪ إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا أو كان عمر الحساب أقل من خمس سنوات أو كليهما. اعتمادًا على شريحة الضرائب الخاصة بك ، يمكن أن يصل هذا إلى مبلغ كبير.

ما هي عقوبة الانسحاب المبكر لروث إيرا؟

عقوبة السحب المبكر لـ Roth IRA (و IRA التقليدي) هي 10٪ من المبلغ الذي تسحبه. قد تكون مدينًا أيضًا بضريبة الدخل بالإضافة إلى العقوبة. يمكنك سحب المساهمات (ولكن ليس الأرباح) في أي وقت من Roth IRA دون الخضوع للضريبة والعقوبة.

هل تدفع ضرائب على توزيعات حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA)؟

التوزيعات المؤهلة من حساب تقاعد Roth الفردي (Roth IRA) معفاة من الضرائب. أنت تدفع ضريبة على التوزيعات غير المؤهلة و / أو غرامة سحب مبكر ما لم تكن مؤهلاً للحصول على استثناء بموجب قواعد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS).