Неквалифицированное распределение Roth IRA
Что такое неквалифицированное распределение Roth IRA?
неквалифицированного индивидуального пенсионного счета Roth (Roth IRA) — это снятие средств, которое не соответствует критериям Налоговой службы (IRS) для квалифицированного распределения. Если вы выберете неквалифицированный дистрибутив, вы можете в конечном итоге заплатить налоги на снятую сумму, а также штраф за досрочное снятие средств.
Понимание неквалифицированных распределений Roth IRA
Правила распределения пенсионных счетов Roth различаются в зависимости от того, снимаете ли вы взносы или доходы. IRA Roth финансируются за счет долларов после уплаты налогов, а это означает, что вы не получаете авансовых налоговых льгот, как в случае с традиционной IRA. Но деньги, которые вы снимаете, не облагаются налогом при выходе на пенсию, если вы выполняете несколько условий.
Поскольку вы уже заплатили подоходный налог с денег, которые вы внесли на счет, вы можете снять взносы с Roth IRA в любое время без уплаты налогов или штрафов. Для заработка действуют другие правила. Снятие прибыли, которое не соответствует следующим критериям, обычно классифицируется как неквалифицированное распределение Roth IRA:
Это происходит по крайней мере через пять лет после того, как вы открыли и профинансировали свой Roth IRA.
Верно также одно из следующего:
Вам не менее 59,5 лет.
У вас есть инвалидность.
Выплата производится вашему бенефициару или вашему наследству после вашей смерти.
Снятие до 10 000 долларов США для финансирования дома, приобретаемого впервые.
Снятие до 5000 долларов в поддержку рождения нового ребенка или усыновления.
Неквалифицированные распределения Roth IRA облагаются налогом как обычный доход. Кроме того, вам придется заплатить 10% штрафа за досрочное снятие средств, если вы моложе 59½ лет.
Получение неквалифицированного распределения от вашего Roth IRA не только приводит к уплате налогов и сборов, но также означает, что у вас будет меньше денег, на которые можно рассчитывать после выхода на пенсию. Кроме того, вы потенциально потеряете годы, потраченные на компаундирование.
Особые соображения
Хотя неквалифицированные распределения облагаются подоходным налогом, вы можете быть освобождены от штрафа в размере 10%, если применяется одно из следующих исключений:
Распределения являются частью серии существенно равных периодических платежей (SEPP )
У вас есть невозмещенные медицинские расходы, превышающие 10% вашего скорректированного валового дохода (AGI)
Вы платите страховые взносы после потери работы
Распределения не превышают ваши расходы на высшее образование (для вас или соответствующих членов семьи)
Снятие является квалифицированным распределением резервистов
Вывод - это квалифицированная помощь в аварийном восстановлении.
Особенности
Вы можете снимать взносы, но не доходы, из IRA Roth в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов.
Квалифицированные распределения Roth IRA должны соответствовать определенным критериям, например, владельцу учетной записи должно быть не менее 59,5 лет, а учетной записи не менее пяти лет.
Распределения по неквалифицированным индивидуальным пенсионным счетам Roth (Roth IRA) облагаются налогами и, возможно, штрафом за досрочное снятие средств.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Что такое правило пяти лет?
Прибыль, которую вы снимаете с Roth IRA, не облагается налогом, если вы соответствуете правилам квалифицированного распределения. Чтобы дистрибутив считался квалифицированным, вам необходимо иметь Roth IRA не менее пяти лет, что известно как правило пяти лет, и либо быть не моложе 59,5 лет, либо соответствовать некоторым другим особым условиям. Поскольку взносы производятся за счет средств после уплаты налогов,. вы можете снять их в любое время.
Как облагаются налогом неквалифицированные распределения Roth IRA?
Неквалифицированные распределения Roth IRA облагаются налогом как обычный доход. К вам также будет применен штраф в размере 10 % за досрочное снятие средств, если вы моложе 59½ лет или счету менее пяти лет, или и то, и другое. В зависимости от вашей налоговой категории,. это может составить значительную сумму.
Сколько стоит штраф за досрочное снятие для Roth IRA?
Штраф за досрочное снятие для Roth IRA (и традиционного IRA) составляет 10% от суммы, которую вы снимаете. Вы также можете заплатить подоходный налог в дополнение к штрафу. Вы можете снимать взносы (но не доходы) в любое время с IRA Roth без уплаты налогов и штрафов.
Платите ли вы налоги с индивидуальных пенсионных счетов Roth (Roth IRA)?
Квалифицированные выплаты с индивидуального пенсионного счета Roth (Roth IRA) не облагаются налогом. Вы платите налог за неквалифицированные распределения и/или штраф за досрочное снятие, если только вы не имеете права на исключение в соответствии с правилами Налоговой службы (IRS).
