비적격 Roth IRA 배포

비적격 Roth IRA 배포란 무엇입니까?

비적격 Roth 개인 퇴직 계좌(Roth IRA) 분배는 적격 분배 에 대한 국세청(IRS) 기준을 충족하지 않는 인출입니다 . 적격하지 않은 분배를 받으면 인출 금액에 대한 세금과 조기 인출 벌금이 부과될 수 있습니다.

비적격 Roth IRA 배포판 이해

Roth IRA의 분배 규칙은 기부금을 인출하는지 수입을 인출하는지에 따라 다릅니다. Roth IRA는 세후 달러로 자금을 조달합니다. 즉, 기존 IRA 에서와 같이 선불 세금 혜택을 받지 못합니다 . 그러나 인출한 돈은 몇 가지 조건을 충족하는 한 은퇴 시 면세됩니다.

계정에 기부한 금액에 대해 이미 소득세를 납부했으므로 세금이나 벌금의 적용을 받지 않고 언제든지 Roth IRA에서 기부금을 인출할 수 있습니다. 수입에 대한 규칙이 다릅니다. 다음 기준에 맞지 않는 소득 인출은 일반적으로 비적격 Roth IRA 분배로 분류됩니다.

• Roth IRA를 개설하고 자금을 조달한 후 최소 5년 후에 발생합니다.

• 다음 중 하나도 해당됩니다.

1. 귀하는 59½세 이상입니다.

2. 당신은 장애가 있습니다.

귀하의 사망 후 귀하 의 수혜자 또는 귀하의 유산 에 지급됩니다 .

1. 최초 주택 구입자의 집을 마련하기 위해 최대 $10,000까지 인출.

2. 새로운 자녀의 탄생 또는 입양을 지원하기 위해 최대 $5,000의 인출.

비적격 Roth IRA 분배는 일반 소득 으로 과세됩니다. 또한 59½세 미만인 경우 조기 인출 위약금 10%를 지불해야 합니다.

Roth IRA에서 적격하지 않은 배당금을 받는 것은 세금과 수수료를 초래할 뿐만 아니라 은퇴 후 의지할 돈이 줄어들게 됨을 의미합니다. 또한 수년간 의 복리 로 인해 손실을 입을 가능성이 있습니다.

특별 고려 사항

적격하지 않은 분배에는 소득세가 부과되지만 다음 예외 중 하나가 적용되는 경우 10% 벌금이 면제될 수 있습니다.

• 분배는 일련의 실질적으로 균등한 정기 지급(SEPP) 의 일부입니다.

• 미지급 의료비가 조정 총소득(AGI) 의 10%를 초과하는 경우

• 실직 후 의료보험료를 납부하고 있는 경우

• 분배금이 귀하의 적격 고등 교육 비용(귀하 또는 유자격 가족 구성원)을 초과하지 않습니다.

• 철수는 적격 예비군 분배 입니다.

• 철수는 적격 재해 복구 지원 배포입니다.

##하이라이트

• 세금이나 벌금 없이 언제든지 Roth IRA에서 기부금을 인출할 수 있지만 수입은 인출할 수 없습니다.

• 적격 Roth IRA 분배는 계정 소유자가 최소 59.5세 이상이어야 하고 계정이 최소 5년 이상이어야 하는 등 특정 기준을 충족해야 합니다.

• 비적격 Roth 개인 퇴직 계좌(Roth IRA) 분배에는 세금 및 조기 인출 위약금이 부과될 수 있습니다.

##자주하는 질문

5년 규칙은 무엇입니까?

Roth IRA에서 인출하는 수입은 적격 분배에 대한 규칙을 충족하는 한 과세되지 않습니다. 배포가 적격으로 간주되려면 5년 규칙으로 알려진 최소 5년 동안 Roth IRA를 보유하고 있어야 하며 최소 59½세이거나 기타 특수 조건에 맞아야 합니다. 기여금은 세후 자금 으로 이루어지기 때문에 언제든지 인출할 수 있습니다.

비적격 Roth IRA 분배에 세금이 부과됩니까?

비적격 Roth IRA 분배는 경상 소득으로 과세됩니다. 또한 59½세 미만이거나 계정이 5년 미만인 경우 또는 둘 다인 경우 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다. 귀하의 세금 등급 에 따라 상당한 금액이 추가될 수 있습니다.

Roth IRA의 조기 인출 패널티는 얼마인가요?

Roth IRA(및 기존 IRA)에 대한 조기 인출 벌금은 인출 금액의 10%입니다. 벌금 외에 소득세도 부과될 수 있습니다. 세금 및 벌금 없이 Roth IRA에서 언제든지 기부금(소득 제외)을 인출할 수 있습니다.

Roth 개인 퇴직 계좌(Roth IRA) 분배에 대해 세금을 납부합니까?

Roth 개인 퇴직 계좌(Roth IRA)의 적격 배당금은 면세입니다. IRS(국세청) 규정에 따른 예외에 해당하지 않는 한 적격하지 않은 분배금 및/또는 조기 인출 위약금에 대해 세금을 납부합니다.