Óviðurkenndur Roth IRA dreifing
Hvað er óviðurkennd Roth IRA dreifing?
Óhæfur Roth einstaklingseftirlaunareikningur (Roth IRA) dreifing er úttekt sem uppfyllir ekki skilyrði Internal Revenue Service (IRS) fyrir hæfa úthlutun. Ef þú tekur óhæfa dreifingu gætirðu endað með því að skulda skatta af upphæðinni sem tekin er út sem og sekt fyrir snemmbúinn afturköllun.
Skilningur á óviðurkenndum Roth IRA dreifingum
Dreifingarreglur fyrir Roth IRA eru mismunandi eftir því hvort þú afturkallar framlög eða tekjur. Roth IRA eru fjármögnuð með dollurum eftir skatta, sem þýðir að þú færð ekki fyrirfram skattaívilnun eins og þú myndir með hefðbundnum IRA. En peningarnir sem þú tekur út eru skattfrjálsir við eftirlaun, svo framarlega sem þú uppfyllir nokkur skilyrði.
Vegna þess að þú hefur þegar greitt tekjuskatta af peningunum sem þú hefur lagt inn á reikninginn geturðu tekið út framlög frá Roth IRA hvenær sem er án þess að þurfa að sæta sköttum eða viðurlögum. Reglurnar eru mismunandi um tekjur. Afturköllun tekna sem uppfyllir ekki eftirfarandi skilyrði er almennt flokkuð sem óviðurkenndar Roth IRA dreifingar:
Það gerist að minnsta kosti fimm árum eftir að þú opnaðir og fjármagnaðir Roth IRA þinn.
Eitt af eftirfarandi er líka satt:
Þú ert að minnsta kosti 59½ ára.
Þú ert með fötlun.
Greiðslan er innt af hendi til rétthafa þíns eða til bús þíns eftir andlát þitt.
Úttekt allt að $10.000 til að fjármagna heimili sem kaupir íbúð í fyrsta skipti.
Úttekt allt að $5.000 til stuðnings fæðingu nýs barns eða ættleiðingar.
Óhæfðar Roth IRA dreifingar eru skattlagðar sem venjulegar tekjur. Að auki þarftu að borga 10% sekt fyrir snemma afturköllun ef þú ert yngri en 59½.
Að taka óhæfa dreifingu frá Roth IRA þínum leiðir ekki aðeins til skatta og gjalda heldur þýðir það líka að þú munt hafa minni peninga til að treysta á eftir að þú hættir. Að auki muntu hugsanlega tapa á margra ára samspili.
Sérstök atriði
Þó að óhæfir úthlutun sé háð tekjuskatti gætirðu verið undanþeginn 10% refsingu ef ein af eftirfarandi undantekningum á við:
Dreifingarnar eru hluti af röð af tiltölulega jöfnum reglubundnum greiðslum (SEPP )
Þú ert með óendurgreiddan lækniskostnað sem er yfir 10% af leiðréttum brúttótekjum þínum (AGI)
Þú ert að borga sjúkratryggingaiðgjöld eftir að hafa misst vinnuna
Dreifingarnar eru ekki hærri en hæfu háskólanámskostnaður þinn (fyrir þig eða gjaldgenga fjölskyldumeðlimi)
Afturköllunin er hæf varaliðsdreifing
Afturköllunin er hæf dreifing á aðstoð vegna hamfara
Hápunktar
Þú getur afturkallað framlög, en ekki tekjur, frá Roth IRA hvenær sem er af hvaða ástæðu sem er án þess að greiða skatta eða sekt.
Viðurkenndar Roth IRA dreifingar verða að uppfylla ákveðin skilyrði, eins og eigandi reikningsins verður að vera að minnsta kosti 59½ ára og reikningurinn að minnsta kosti fimm ára gamall.
Óhæfur Roth einstaklingur eftirlaunareikningur (Roth IRA) úthlutanir eru háðar sköttum og hugsanlega refsingu fyrir snemmbúinn afturköllun.
Algengar spurningar
Hver er fimm ára reglan?
Tekjur sem þú tekur út úr Roth IRA eru ekki skattlagðar svo framarlega sem þú uppfyllir reglur um hæfa úthlutun. Til að dreifing teljist hæf, þarftu að hafa haft Roth IRA í að minnsta kosti fimm ár, sem er þekkt sem fimm ára reglan, og annað hvort vera að minnsta kosti 59½ ára eða uppfylla önnur sérstök skilyrði. Vegna þess að framlög eru lögð inn með fé eftir skatta geturðu tekið þau út hvenær sem er.
Hvernig eru óhæfar Roth IRA dreifingar skattlagðar?
Óhæfðar Roth IRA dreifingar eru skattlagðar sem venjulegar tekjur. Þú munt einnig sæta 10% refsingu fyrir snemma afturköllun ef þú ert yngri en 59½ eða reikningurinn er yngri en fimm ára, eða hvort tveggja. Það fer eftir skattþrepinu þínu,. þetta getur numið umtalsverðri upphæð.
Hversu mikið er refsing fyrir snemma afturköllun fyrir Roth IRA?
Snemma afturköllunarrefsing fyrir Roth IRA (og hefðbundinn IRA) er 10% af upphæðinni sem þú tekur út. Þú gætir líka skuldað tekjuskatt til viðbótar við sektina. Þú getur afturkallað framlög (en ekki tekjur) hvenær sem er frá Roth IRA án þess að vera háður skatti og refsingu.
Greiðir þú skatta af úthlutun Roth einstakra eftirlaunareikninga (Roth IRA)?
Hæfur úthlutun frá Roth einstaklingseftirlaunareikningi (Roth IRA) er skattfrjáls. Þú borgar skatt af óviðurkenndum úthlutunum og/eða refsingu fyrir snemmbúinn afturköllun nema þú sért gjaldgengur fyrir undanþágu samkvæmt reglum ríkisskattstjóra (IRS).
