Distribución de cuentas IRA Roth no calificadas
驴Qu茅 es una distribuci贸n de IRA Roth no calificada?
Roth no calificada (Roth IRA) es un retiro que no cumple con los criterios del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para una distribuci贸n calificada. Si toma una distribuci贸n no calificada, podr铆a terminar debiendo impuestos sobre el monto retirado, as铆 como una multa por retiro anticipado.
Comprender las distribuciones de cuentas IRA Roth no calificadas
Las reglas de distribuci贸n para las cuentas IRA Roth difieren dependiendo de si retira contribuciones o ganancias. Las cuentas IRA Roth se financian con d贸lares despu茅s de impuestos, lo que significa que no obtiene una exenci贸n de impuestos por adelantado como lo har铆a con una cuenta IRA tradicional. Pero el dinero que retiras est谩 libre de impuestos en la jubilaci贸n, siempre que cumplas un par de condiciones.
Debido a que ya pag贸 impuestos sobre la renta sobre el dinero que contribuy贸 a la cuenta, puede retirar contribuciones de una cuenta IRA Roth en cualquier momento sin estar sujeto a impuestos o multas. Las reglas son diferentes para las ganancias. Un retiro de ganancias que no cumple con los siguientes criterios generalmente se clasifica como distribuciones de IRA Roth no calificadas:
Ocurre al menos cinco a帽os despu茅s de que abri贸 y financi贸 su Roth IRA.
Uno de los siguientes tambi茅n es cierto:
Tiene al menos 59 a帽os y medio.
Tiene una discapacidad.
El pago se realiza a su beneficiario oa su patrimonio despu茅s de su muerte.
Un retiro de hasta $10,000 para financiar la casa de un comprador de vivienda por primera vez.
Un retiro de hasta $5,000 en apoyo al nacimiento de un nuevo hijo o adopci贸n.
Las distribuciones de cuentas IRA Roth no calificadas se gravan como ingresos ordinarios. Adem谩s, tendr谩 que pagar una multa por retiro anticipado del 10 % si tiene menos de 59 a帽os y medio.
Tomar una distribuci贸n no calificada de su Roth IRA no solo genera impuestos y cargos, sino que tambi茅n significa que tendr谩 menos dinero para depender despu茅s de jubilarse. Adem谩s, potencialmente perder谩 a帽os de capitalizaci贸n.
Consideraciones Especiales
Si bien las distribuciones no calificadas est谩n sujetas a impuestos sobre la renta, puede estar exento de la multa del 10 % si se aplica una de las siguientes excepciones:
Las distribuciones forman parte de una serie de pagos peri贸dicos sustancialmente iguales (SEPP )
Tiene gastos m茅dicos no reembolsados que superan el 10 % de su ingreso bruto ajustado (AGI)
Est谩 pagando primas de seguro m茅dico despu茅s de perder su trabajo
Las distribuciones no superan los gastos de educaci贸n superior calificados (para usted o los miembros elegibles de su familia)
El retiro es una distribuci贸n reservista calificada
El retiro es una distribuci贸n calificada de asistencia de recuperaci贸n de desastres
Reflejos
Puede retirar contribuciones, pero no ganancias, de una cuenta IRA Roth en cualquier momento y por cualquier motivo sin pagar impuestos ni multas.
Las distribuciones de IRA Roth calificadas deben cumplir ciertos criterios, como que el titular de la cuenta debe tener al menos 59 a帽os y medio y la cuenta debe tener al menos cinco a帽os.
Las distribuciones de cuentas de jubilaci贸n individual Roth no calificadas (Roth IRA) est谩n sujetas a impuestos y posiblemente a una multa por retiro anticipado.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Qu茅 es la regla de los cinco a帽os?
Las ganancias que retira de una cuenta IRA Roth no est谩n sujetas a impuestos siempre que cumpla con las reglas para distribuciones calificadas. Para que una distribuci贸n cuente como calificada, deber谩 haber tenido la Roth IRA durante al menos cinco a帽os, lo que se conoce como la regla de los cinco a帽os, y tener al menos 59 a帽os y medio o cumplir con otras condiciones especiales. Debido a que las contribuciones se realizan con fondos despu茅s de impuestos,. puede retirarlas en cualquier momento.
驴C贸mo se gravan las distribuciones de cuentas IRA Roth no calificadas?
Las distribuciones de IRA Roth no calificadas se gravan como ingresos ordinarios. Tambi茅n estar谩 sujeto a una multa por retiro anticipado del 10 % si tiene menos de 59 a帽os y medio o la cuenta tiene menos de cinco a帽os, o ambos. Dependiendo de su nivel impositivo,. esto puede sumar una suma considerable.
驴Cu谩nto es la multa por retiro anticipado para una cuenta IRA Roth?
La multa por retiro anticipado para una IRA Roth (y una IRA tradicional) es del 10 % del monto que retira. Tambi茅n es posible que deba impuestos sobre la renta adem谩s de la multa. Puede retirar contribuciones (pero no ganancias) en cualquier momento de una cuenta IRA Roth sin estar sujeto a impuestos ni multas.
驴Paga impuestos sobre las distribuciones de la cuenta de jubilaci贸n individual Roth (IRA Roth)?
Las distribuciones calificadas de una cuenta de jubilaci贸n individual Roth (Roth IRA) est谩n libres de impuestos. Usted paga impuestos sobre las distribuciones no calificadas y/o una multa por retiro anticipado a menos que sea elegible para una excepci贸n seg煤n las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
