小口現金

##ペティキャッシュとは何ですか？

事務用品や従業員の払い戻しなどの軽微なまたは付随的な費用を支払うために、しばしば手元にある（たとえば、鍵のかかった引き出しや箱に）少量の会社の現金です。

小口現金基金は定期的に調整され、取引も財務諸表に記録されます。大企業では、各部門が独自の小口現金資金を持っている場合があります。

##小口現金を理解する

小切手や企業のクレジットカードの発行が不合理または容認できない小規模な取引に便利な小口現金を提供します。企業が小額と見なす少量の現金はさまざまであり、多くの企業は小口現金基金として100ドルから500ドルを維持しています。小口現金資金が使用される取引の例は次のとおりです。

• 事務用品

-顧客向けカード

• フラワーズ

-少人数の従業員グループのケータリングランチの支払い

-従業員に少額の仕事関連の費用を払い戻す

小口現金ファンドのカストディアンは、ファンドを監督するために任命されています。保管義務には、一般的に、小口現金の規則と規制の施行、補充の要求、および資金の分配が含まれます。

##小口現金の要件

小口現金資金の使用は、特定の内部統制を回避することができます。ただし、小口現金が利用できるからといって、誰でも目的を問わずアクセスできるわけではありません。多くの企業は、ファンドを管理するための厳格な内部統制を持っています。多くの場合、少数の個人が支払いを承認する権限を与えられており、合法的な会社の活動または運営に関連する経費に対してのみ承認することができます。

小切手は、小切手を発行して小切手に資金を提供し、適切な会計エントリを作成するように割り当てられる場合があります。小口現金カストディアンは、資金のすべての購入または使用のために現金と領収書の収集を分配する責任があります。小口現金の合計が減少すると、レシートは増加し、合計で引き出し額になります。

小口現金レジ係と小口現金管理人がいることにより、二重プロセスは資金を安全に保ち、許可された人だけがそれにアクセスできるようにするのに役立ちます。

##小口現金の記録

小口現金資金が使用されている場合でも、小口現金取引は財務諸表に記録されます。小口現金を使用して購入した場合、会計ジャーナルのエントリは作成されません。カストディアンがより多くの現金を必要とし、領収書と引き換えに新しい資金を受け取った場合にのみ、ジャーナルエントリが記録されます。カストディアンにより多くの現金を提供するためのジャーナルエントリは、小口現金基金への借方と現金への貸方です。

不足または超過がある場合、仕訳明細エントリは超過/不足アカウントに記録されます。小口現金資金が終了した場合、利益を表すためにクレジットが入力されます。小口現金資金が不足している場合は、損失を表すために借方が入力されます。オーバーアカウントまたはショートアカウントは、調整時にファンドのバランスを強制するために使用されます。

内国歳入庁（IRS）は、小口現金伝票を提出し、それらを領収書に添付して小口現金経費を記録および文書化することを推奨しています。

##小口現金の照合

小口現金基金は、基金の残高が正しいことを確認するために定期的に調整されます。通常、小口現金の残高が事前に設定されたレベルに下がると、カストディアンはキャッシャーから追加の現金を申請します。このとき、すべてのレシートの合計は、小口のキャッシュドロワーから支払われた資金と一致するように計算されます。新しい資金が必要な場合、レジ係は小さな現金引き出しに資金を供給するために新しい小切手を書き、代わりに、現金を使い果たした購入からの領収書を受け取ります。

調整プロセスにより、ファンドの残りの残高が、元の残高から領収書と請求書に記載されている料金を差し引いた差額と等しくなることが保証されます。残りの残高が本来あるべき金額より少ない場合は、不足しています。残りの残高が本来あるべき金額を超えている場合は、超過分があります。わずかな差異がある場合もありますが、不均衡な場合は、不一致の原因を特定して修正する必要があります。

##小口現金vs.手元現金

「小口現金」と「手元現金」はよく似ており、重なっています。 2つのうち、「手元現金」はより一般的な用語です。

小切手現金とは、小切手やクレジットカードを使用するよりも現金を使用する方が簡単なため、企業が少額の出費のために手元に置いておくお金（文字通り、硬貨や紙幣）を指します。

手元の現金は、ビジネスまたは流動性のあるファンドが持っているあらゆるアクセス可能な現金です。それは、銀行にまだ預けていない金額や、顧客のために変更を加えるためにレジに保管している小さな紙幣や硬貨など、実際のお金の形にすることができます。この意味で、小口現金との違いは、お金をどこに保管し、どのように使用するかを意味します。小口現金は、従業員による内部のビジネスニーズ/経費に多くなり、手元の現金は、から受け取った資金を指します。または顧客に払い戻されます。

しかし、手元の現金は、会計用語として、より大きな意味を持っています。金融の世界では、小切手やその他の銀行口座の資金、マネーマーケットファンド、短期債務証券、その他の現金同等物など、企業の流動性の高い資産も指します。文字通り現金ではありませんが、簡単かつ迅速にアクセスできるお金であるため、「手元に」あります。

つまり、すべての小口現金は手元の現金の一種ですが、手元の現金は小口現金ではありません。

##小口現金の長所と短所

小口現金には利点があります。多くの場合、現金は物事の支払いに最も速く、最も簡単で、最も簡単な方法です。昼食会にピザを配達する子供のためのチップや、遅くまで働く従業員のためのタクシーの運賃など、わずかな即席の費用をカバーするのに適しています。これにより、人々に払い戻しをしたり、仕事関連のアイテムに自己負担で支払うことを期待したりする手間が省けます。

小口現金は、オフィスの冷蔵庫用のミルク、切手、掃除用品など、頻繁ではあるがありふれた費用にも使用できます。

習慣的な習慣ではありませんが、ティルが不足している場合は、ピンチの小口現金を使用して顧客に変更を加えることができます。

マイナス面としては、小口現金の利便性も問題となり、リスクを伴う可能性があります。現金を確保することは難しく、追跡することは不可能です。領収書やバウチャーの慎重なシステムを確立したとしても、請求書が跡形もなく消えるのは非常に簡単です。

これは、小口現金資金の別の欠点をもたらします。それらを維持し、記録を保持し、定期的に調整することはすべて、誰かのために余分な作業を伴います。これは、オフィスマネージャーや経理部門を持つ大企業では小さな迷惑になる可能性があります。中小企業にとって、それは負担を生み出すかもしれません。

商取引はますますキャッシュレスになっています—伝統的に購入がコインに大きく依存していた小さな小売店やレストランでさえ。一部の批評家は、小口現金は時代遅れの概念になっていると言います。クレジットカード、デビットカード、VenmoやPaypalなどの支払いサービス、電子財布、その他の非接触型決済方法の間には、現金のようにシンプルな選択肢がたくさんあり、追跡可能で安全であり、盗難の影響を受けにくいという利点もあります。

セキュリティの側面は、現金を持ち続けることが犯罪への誘いになることを長い間恐れてきた中小企業にとってしばしば重要です。

TTT

##小口現金に関するFAQ

###小口現金とは何ですか？それは何のために使われますか？

小口現金は、企業または企業が少額の支払い、購入、および払い戻しを行うために手元に置いているお金です。日常的であれ予期せぬことであれ、これらは小切手を書いたりクレジットカードを使用したりすることが非現実的または不便な取引です。

###なぜそれは小口現金と呼ばれるのですか？

英語の「petty」はフランス語のpetitに由来し、「小さい」または「小さい」を意味します。同様に、「ささいな」とは、軽微または取るに足らないことを意味します。したがって、小額の現金とは、多額の費用や請求書とは対照的に、些細なことやわずかな購入のために取っておかれる小額のお金を指します。

このフレーズの最も初期の使用法の1つは、1678年にさかのぼるベンジャミンビリングスリーによるハウスキーピングに関する教育的研究、ロンドンの女性と乙女へのアドバイスから来ています。

###小口現金の例は何ですか？

小口現金は通常、引き出し、ロックボックス、または大きな封筒に保管されます。典型的な小口現金の購入は次のとおりです。

-コーヒー、キャンディー、またはスナック

-花、バースデーカード、またはその他のささやかな贈り物

-タクシー料金または車料金

-小さな事務用品-ペン、消しゴム、ホッチキスなど。

-仕出し料理

###ペティキャッシュは現金と同等ですか？

番号。小口現金は実際の現金です：紙幣と硬貨。現金同等物は、流動性の高い有価証券やその他の資産であり、マネーマーケットファンド、コマーシャルペーパー、または財務省証券などの短期債務など、簡単に現金に変換できます。

ただし、企業の財務諸表では、小口現金は貸借対照表の「現金および現金同等物」セクションに記載されています。その意味で、この2つをひとまとめにすることができます。

###会計で小口現金のバランスをどのように取っていますか？

ささいな現金資金を利用する、つまりお金を引き出すたびに、伝票またはバウチャーに記入する必要があります。これは領収書として機能し、引き出し額、日付、目的、およびその他の詳細を記録します。ますます、これらの伝票は電子的なものであり、デジタルスプレッドシートまたは元帳に入力されています。ただし、購入または支払いからの領収書（可能な場合）とともに、紙の伝票も保管しておくと便利です。

指定された間隔（通常は毎月または毎週同じ時間）の後、小口資金勘定を調整またはバランス調整する時間です。まず、ファンドの現在の金額に注意してください。次に、この金額を開始残高から差し引きます。この合計は、その期間中にアカウントから引き出された合計です。

次に、すべての未払いの伝票（および添付の領収書）の金額を合計します。この数値は、口座の開始残高と終了残高から計算した引き出し額と同じである必要があります。また、収納ボックスまたは引き出しにある現金の金額は、アカウントの現在の残高と同じである必要があります。

それらが一致しない場合は、理由を調査する必要があります。数学的なエラーがありましたか？領収書がないか間違っていますか？

小口現金口座のバランスは通常、資金を補充する必要があるときに発生します。ささいな現金管理人は、すべての伝票またはバウチャーを会社の簿記係、レジ係、または会計士に持ってきます。小口現金の領収書は、小口現金勘定への貸方として会社の総勘定元帳に記録され、おそらくいくつかの異なる経費勘定に借方記入されます。小口資金が補充されると、通常は会社が発行した小切手を利用して、小口現金口座への借方と現金口座への貸方として記録されます。

##結論

小口現金とは、企業や会社の敷地内に保管され、わずかな費用やニーズ（通常は数百ドル以下）を支払うための少量の現金です。理解しやすく使いやすい一方で、小口現金は悪用されやすく、見失いやすく、盗難に遭いやすいです。現代社会では、小口現金基金は時代遅れだと感じる人もいます。より安全で便利な少量の購入には、多くの選択肢があります。

##ハイライト

-小口現金資金の不利な点には、盗難や誤用に対する脆弱性、および定期的に監視してバランスを取る必要があることが含まれます。

-大企業では、各部門が独自の小口現金資金を持っている場合があります。

-小切手は、小切手を書いたりクレジットカードを使用したりする価値がないほど小さい費用を支払うために簡単に利用できる名目上の金額です。

-小口現金資金は、事務用品、顧客用カード、花、従業員の昼食代の支払い、または従業員への費用の払い戻しに使用できます。

-小口現金の主な利点は、すばやく、便利で、理解しやすく、使いやすいことです。