SECフォーム11-K

SECフォーム11-Kとは何ですか？

SECフォーム11-Kは、証券取引委員会（SEC）のフォームであり、上場企業は毎年提出する必要があります。このフォームには、従業員による株式購入に関する情報のほか、従業員持株会（ESOP）など、1933年証券法に基づいて登録された証券の持分を所有する貯蓄プランまたは同様のプランが含まれています。

##SECフォーム11-Kを理解する

フォーム11-Kは、1934年の証券取引法のセクション15（d）に従い、従業員の株式購入、貯蓄、および同様の計画の年次報告書とも呼ばれます。1934年の証券取引法は、証券の作成を承認しました。セキュリティおよび交換法（SEA）の規制部門である交換委員会（SEC）は、投資家を保護するための市場および金融専門家の要件を定めています。

###上場企業

この法律の結果として、上場企業は、自社の事業および企業構造に関する関連情報をSECに開示する必要があります。 SECファイリングに必要な情報は、会社の従業員を含む投資家が発行会社の財務およびビジネスモデルに関するタイムリーで正確なデータにアクセスできるようにするために利用可能になり、その情報を使用して会社の財務的および構造的に健全な状態を判断できます。。フォーム11-Kの情報は、潜在的な投資家が会社の将来の業績を予測し、その会社に投資するかどうかを決定するのにも役立ちます。

フォーム11-Kは、企業が過去2会計年度の監査済み財務諸表、監査済み損益計算書、および計画の直近3会計年度ごとの計画資本の変更を提供することを要求しています。

##フォーム11-Kおよび雇用主

雇用主が従業員に確定拠出年金を提供する場合（たとえば、会社の株式ファンドコンポーネントを含む雇用主の401（k）従業員貯蓄プラン）、彼らはプランのスポンサーとして機能します。彼らは彼らのお金が証券を取得するために使われることを知っている彼らの従業員に彼ら自身の資金を計画に寄付するオプションを与えます。企業は、フォーム11-Kを毎年提出することに加えて、フォームS-8で確定拠出年金を通じて利用可能なすべての株式を登録する必要があります。

この年次報告書の要件は、1934年証券取引法に詳述されています。会社は特別な年次報告書Form 11-Kを作成し、会計年度末にForm10と一緒に証券取引委員会に提出します。 -K 。フォーム10-Kは、その年の会社の業績の要約を提供します。（株主の皆様に毎年送付される報告書よりも詳細です。）

フォーム11-Kは、ストックオプションプラン、制限付ストックプラン、またはその他の長期インセンティブプランに提出する必要はありません。

##レポートの期限

、1974年の従業員退職所得保障法（ERISA）の対象となる計画を除き、計画の会計年度の終了後90日以内に提出する必要があります。計画の年度末から180日後。ファイラーは15暦日の延長を要求できます。

##ハイライト

-このフォームは、プランに従って従業員に提供される証券の発行者が証券取引法のセクション13（a）または15（d）に従って年次報告書も提出する場合でも、毎年提出する必要があります。

-SECフォーム11-Kは、会社の株式の売買に関連するすべてのインサイダーまたは従業員の活動を記録します。

-このフォームは、従業員の取引、および従業員の株式購入の貯蓄や退職金制度に関連する取引を報告するために使用されます。