SEC-Formular 11-K
Was ist das SEC-Formular 11-K?
SEC-Formular 11-K ist ein Formular der Securities and Exchanges Commission (SEC), das börsennotierte Unternehmen jährlich einreichen müssen. Das Formular enthält Informationen zu Aktienkäufen von Mitarbeitern sowie zu Sparplänen oder ähnlichen Plänen, die Anteile an Wertpapieren besitzen, die gemäß dem Securities Act von 1933 registriert sind,. wie z. B. Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOPs).
SEC-Formular 11-K verstehen
Formular 11-K wird auch als Annual Report of Employee Stock Purchase, Savings, and Similar Plans gemäß Section 15(d) des Securities Exchange Act von 1934 bezeichnet. Der Securities Exchange Act von 1934 autorisierte die Schaffung der Wertpapiere und Exchange Commission (SEC), der Regulierungsarm des Security and Exchange Act (SEA), und legen Anforderungen für die Märkte und Finanzfachleute fest, um die investierende Öffentlichkeit zu schützen
Börsennotierte Unternehmen
Infolge dieses Gesetzes müssen börsennotierte Unternehmen der SEC relevante Informationen über ihre Geschäfts- und Unternehmensstruktur offenlegen. Die in den SEC-Einreichungen erforderlichen Informationen werden zur Verfügung gestellt, um sicherzustellen, dass Investoren – einschließlich der Mitarbeiter des Unternehmens – Zugang zu zeitnahen, genauen Daten zu den Finanzdaten und dem Geschäftsmodell des emittierenden Unternehmens haben und diese Informationen verwenden können, um festzustellen, wie finanziell und strukturell gesund ein Unternehmen ist . Die Informationen in Formular 11-K helfen potenziellen Investoren auch, die zukünftige Leistung eines Unternehmens vorherzusagen und zu entscheiden, ob sie in dieses Unternehmen investieren werden.
Formular 11-K verlangt von Unternehmen, geprüfte Jahresabschlüsse für die letzten zwei Geschäftsjahre, eine geprüfte Gewinn- und Verlustrechnung und Änderungen des Plankapitals für jedes der letzten drei Geschäftsjahre des Plans vorzulegen.
Formular 11-K und Arbeitgeber
Wenn Arbeitgeber ihren Mitarbeitern beitragsorientierte Pläne anbieten – zum Beispiel einen 401(k)-Arbeitnehmersparplan eines Arbeitgebers mit einer Aktienfondskomponente des Unternehmens – fungieren sie als Plansponsor. Sie geben ihren Mitarbeitern die Möglichkeit, eigene Mittel in den Plan einzubringen, in dem Wissen, dass ihr Geld zum Erwerb von Wertpapieren verwendet wird. Unternehmen sind verpflichtet, alle über ihre beitragsorientierten Pläne verfügbaren Aktien auf dem Formular S-8 zu registrieren,. zusätzlich zur jährlichen Einreichung des Formulars 11-K.
Die Anforderungen für diese jährliche Berichterstattung sind im Securities and Exchange Act von 1934 aufgeführt. Das Unternehmen erstellt einen speziellen Jahresbericht, Formular 11-K, und reicht ihn am Ende seines Geschäftsjahres zusammen mit Formular 10 bei der Securities and Exchange Commission ein -K. Formular 10-K bietet eine Zusammenfassung der Leistung eines Unternehmens für das Jahr. (Er ist detaillierter als der Bericht, der den Aktionären jährlich zugesandt wird.)
Formular 11-K muss nicht für Aktienoptionspläne, eingeschränkte Aktienpläne oder andere Pläne mit langfristiger Anreizwirkung eingereicht werden.
Meldefristen
Die Berichterstattung für Formular 11-K muss innerhalb von 90 Tagen nach Ende des Geschäftsjahres des Plans eingereicht werden, mit Ausnahme von Plänen, die dem Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) unterliegen, für die eine Einreichungsfrist gilt von 180 Tagen nach dem Geschäftsjahresende des Plans. Antragsteller können eine Verlängerung um 15 Kalendertage beantragen.
Höhepunkte
Dieses Formular muss jährlich eingereicht werden, auch wenn der Emittent der Wertpapiere, die Mitarbeitern gemäß dem Plan angeboten werden, auch Jahresberichte gemäß Abschnitt 13(a) oder 15(d) des Börsengesetzes einreicht.
Das SEC-Formular 11-K erfasst alle Insider- oder Mitarbeiteraktivitäten, die den Kauf und Verkauf von Aktien eines Unternehmens betreffen.
Das Formular wird verwendet, um Mitarbeitertransaktionen sowie Transaktionen im Zusammenhang mit Mitarbeiteraktiensparplänen oder Pensionsplänen zu melden.
