Formulario SEC 11-K
驴Qu茅 es el Formulario 11-K de la SEC?
El Formulario 11-K de la SEC es un formulario de la Comisi贸n de Bolsa y Valores (SEC) que las empresas que cotizan en bolsa deben presentar anualmente. El formulario incluye informaci贸n sobre las compras de acciones realizadas por los empleados, as铆 como cualquier plan de ahorro o planes similares que posean intereses en valores que est茅n registrados en virtud de la Ley de Valores de 1933,. como los planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP).
Comprender el formulario 11-K de la SEC
El formulario 11-K tambi茅n se conoce como el Informe anual de compra de acciones, ahorros y planes similares de los empleados de conformidad con la Secci贸n 15(d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934. La Ley de Bolsa de Valores de 1934 autoriz贸 la creaci贸n de la Bolsa de Valores y Exchange Commission (SEC), el brazo regulador de la Ley de Bolsa y Valores (SEA), y estableci贸 los requisitos para los mercados y los profesionales financieros con el fin de proteger al p煤blico inversionista .
Empresas que cotizan en bolsa
Como resultado de esta ley, las empresas que cotizan en bolsa deben divulgar informaci贸n relevante sobre su estructura comercial y corporativa a la SEC. La informaci贸n requerida en las presentaciones ante la SEC est谩 disponible para garantizar que los inversionistas, incluidos los empleados de la empresa, tengan acceso a datos precisos y oportunos sobre las finanzas de la empresa emisora y su modelo de negocios, y puedan usar esa informaci贸n para determinar qu茅 tan s贸lida financiera y estructuralmente es una empresa. . La informaci贸n en el Formulario 11-K tambi茅n ayuda a los inversionistas potenciales a predecir el desempe帽o futuro de una empresa y decidir si van a invertir en esa empresa.
El formulario 11-K requiere que las empresas proporcionen estados financieros auditados de los 煤ltimos dos a帽os fiscales, un estado auditado de ingresos y cambios en el patrimonio del plan para cada uno de los 煤ltimos tres a帽os fiscales del plan.
Formulario 11-K y Empleadores
Cuando los empleadores ofrecen planes de contribuci贸n definida a sus empleados, por ejemplo, un plan de ahorro para empleados 401(k) de un empleador con un componente de fondo de acciones de la empresa, act煤an como patrocinadores del plan. Dan a sus empleados la opci贸n de aportar sus propios fondos al plan sabiendo que su dinero se utilizar谩 para adquirir valores. Las empresas deben registrar todas las acciones disponibles a trav茅s de sus planes de contribuci贸n definida en el Formulario S-8,. adem谩s de presentar un Formulario 11-K anualmente.
Los requisitos para este informe anual se detallan en la Ley de Bolsa y Valores de 1934. La empresa crea un informe anual especial, el Formulario 11-K, y lo env铆a a la Comisi贸n de Bolsa y Valores al final de su a帽o fiscal junto con el Formulario 10. -K. El formulario 10-K proporciona un resumen del desempe帽o de una empresa durante el a帽o. (Es m谩s detallado que el informe que se env铆a a los accionistas anualmente).
No es necesario presentar el formulario 11-K para los planes de opciones sobre acciones, planes de acciones restringidas u otros planes de incentivos a largo plazo.
Plazos de presentaci贸n de informes
El informe para el Formulario 11-K debe presentarse dentro de los 90 d铆as posteriores al final del a帽o fiscal del plan, con la excepci贸n de los planes que est谩n sujetos a la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilaci贸n de los Empleados de 1974 (ERISA), que tienen una fecha l铆mite de presentaci贸n de 180 d铆as despu茅s del cierre del a帽o fiscal del plan. Los contribuyentes pueden solicitar una extensi贸n de 15 d铆as calendario.
Reflejos
Este formulario debe presentarse anualmente, incluso si el emisor de los valores ofrecidos a los empleados conforme al plan tambi茅n presenta informes anuales conforme a la Secci贸n 13(a) o 15(d) de la Ley de Bolsa.
El Formulario 11-K de la SEC registra todas las actividades internas o de los empleados relacionadas con la compra y venta de acciones de una empresa.
El formulario se utiliza para informar las transacciones de los empleados, as铆 como las transacciones relacionadas con los ahorros de compra de acciones de los empleados o los planes de jubilaci贸n.
