Formularz SEC 11-K
Co to jest formularz SEC 11-K?
SEC Form 11-K to formularz Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), który spółki notowane na giełdzie muszą składać co roku. Formularz zawiera informacje o zakupach akcji dokonanych przez pracowników, a także wszelkich planach oszczędnościowych lub podobnych planach, które posiadają udziały w dowolnych papierach wartościowych zarejestrowanych zgodnie z ustawą o papierach wartościowych z 1933 r., takich jak plany akcjonariatu pracowniczego (ESOP).
Zrozumienie formularza SEC 11-K
Formularz 11-K jest również określany jako roczny raport dotyczący zakupów akcji pracowniczych, oszczędności i podobnych planów zgodnie z sekcją 15(d) ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. Ustawa o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. zezwala na utworzenie papierów wartościowych i Exchange Commission (SEC), ramię regulacyjne Ustawy o bezpieczeństwie i giełdzie (SEA) i określa wymagania dla rynków i specjalistów finansowych w celu ochrony inwestorów publicznych .
Spółki notowane na giełdzie
W wyniku tej ustawy spółki notowane na giełdzie są zobowiązane do ujawniania SEC istotnych informacji dotyczących ich działalności i struktury korporacyjnej. Informacje wymagane w zgłoszeniach SEC są udostępniane w celu zapewnienia, że inwestorzy – w tym pracownicy firmy – mają dostęp do aktualnych, dokładnych danych dotyczących finansów firmy emitującej i jej modelu biznesowego, a także mogą wykorzystać te informacje do określenia, jak finansowo i strukturalnie firma jest w dobrej kondycji. . Informacje zawarte w formularzu 11-K pomagają również potencjalnym inwestorom przewidzieć przyszłe wyniki firmy i zdecydować, czy zamierzają w nią zainwestować.
Formularz 11-K wymaga, aby firmy dostarczyły skontrolowane sprawozdania finansowe za ostatnie dwa lata obrotowe, skontrolowane zestawienie dochodów oraz zmiany w kapitale własnym planu za każdy z ostatnich trzech lat obrachunkowych planu.
Formularz 11-K i pracodawcy
Kiedy pracodawcy oferują swoim pracownikom plany o określonej składce — na przykład pracowniczy plan oszczędnościowy 401(k) pracodawcy z elementem funduszu akcji firmy — działają jako sponsor planu. Dają swoim pracownikom możliwość wniesienia własnych środków do planu, wiedząc, że ich pieniądze zostaną wykorzystane do nabycia papierów wartościowych. Spółki są zobowiązane do zarejestrowania wszystkich akcji dostępnych w ramach planów określonych składek na formularzu S-8,. oprócz corocznego wypełniania formularza 11-K.
Wymagania dotyczące tego sprawozdania rocznego są szczegółowo opisane w ustawie o papierach wartościowych i giełdach z 1934 r. Firma tworzy specjalny raport roczny, formularz 11-K, i składa go do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd na koniec roku obrotowego wraz z formularzem 10 -K. Formularz 10-K zawiera podsumowanie wyników firmy za rok. (Jest bardziej szczegółowy niż raport wysyłany co roku do akcjonariuszy.)
Formularz 11-K nie jest wymagany w przypadku planów opcji na akcje, ograniczonych planów akcji lub innych długoterminowych planów motywacyjnych.
Terminy raportowania
Zgłoszenie do formularza 11-K należy złożyć w ciągu 90 dni po zakończeniu roku podatkowego planu, z wyjątkiem planów, które podlegają Ustawie o zabezpieczeniach emerytalnych pracowników z 1974 r. (ERISA), które mają termin składania 180 dni po zakończeniu roku podatkowego planu. Filerzy mogą zażądać przedłużenia o 15 dni kalendarzowych.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Formularz ten należy składać corocznie, nawet jeśli emitent papierów wartościowych oferowanych pracownikom zgodnie z planem składa również sprawozdania roczne zgodnie z art. 13(a) lub 15(d) Ustawy o giełdach.
SEC Form 11-K rejestruje wszystkie działania wewnętrzne lub pracowników związane z kupnem i sprzedażą akcji firmy.
Formularz służy do zgłaszania transakcji pracowniczych, a także transakcji związanych z zakupami akcji pracowniczych lub planami emerytalnymi.
