Formulaire SEC 11-K
Qu'est-ce que le formulaire SEC 11-K ?
Le formulaire SEC 11-K est un formulaire de la Securities and Exchanges Commission (SEC) que les sociétés cotées en bourse sont tenues de déposer chaque année. Le formulaire comprend des informations sur les achats d'actions effectués par les employés, ainsi que sur les plans d'épargne ou plans similaires qui détiennent des intérêts dans des titres enregistrés en vertu de la Securities Act de 1933,. tels que les plans d'actionnariat salarié (ESOP).
Comprendre le formulaire SEC 11-K
Le formulaire 11-K est également appelé rapport annuel sur les plans d'achat d'actions, d'épargne et similaires des employés conformément à l'article 15 (d) de la Securities Exchange Act de 1934. La Securities Exchange Act de 1934 a autorisé la création de la Securities and Exchange Commission (SEC), le bras réglementaire de la Security and Exchange Act (SEA), et énonce les exigences pour les marchés et les professionnels de la finance afin de protéger le public investisseur .
Sociétés cotées en bourse
En raison de cette loi, les sociétés cotées en bourse sont tenues de divulguer à la SEC les informations pertinentes sur leur activité et leur structure d'entreprise. Les informations requises dans les documents déposés auprès de la SEC sont mises à disposition pour garantir que les investisseurs, y compris les employés de l'entreprise, ont accès à des données opportunes et précises concernant les finances de la société émettrice et son modèle commercial, et peuvent utiliser ces informations pour déterminer la solidité financière et structurelle d'une entreprise. . Les informations contenues dans le formulaire 11-K aident également les investisseurs potentiels à prévoir les performances futures d'une entreprise et à décider s'ils vont investir dans cette entreprise.
Le formulaire 11-K oblige les entreprises à fournir des états financiers audités pour les deux derniers exercices, un état des résultats audité et les variations des capitaux propres du plan pour chacun des trois derniers exercices du plan.
Formulaire 11-K et employeurs
Lorsque les employeurs proposent des régimes à cotisations définies à leurs employés, par exemple un régime d'épargne salariale 401(k) d'employeur avec une composante de fonds d'actions d'entreprise, ils agissent en tant que promoteur du régime. Ils donnent à leurs employés la possibilité de contribuer leurs propres fonds au régime en sachant que leur argent servira à acquérir des titres. Les entreprises sont tenues d'enregistrer toutes les actions disponibles dans le cadre de leurs régimes à cotisations définies sur le formulaire S-8,. en plus de déposer un formulaire 11-K chaque année.
Les exigences relatives à ce rapport annuel sont détaillées dans le Securities and Exchange Act de 1934. La société crée un rapport annuel spécial, le formulaire 11-K, et le soumet à la Securities and Exchange Commission à la fin de son exercice financier avec le formulaire 10. -K. Le formulaire 10-K fournit un résumé des performances d'une entreprise pour l'année. (Il est plus détaillé que le rapport qui est envoyé annuellement aux actionnaires.)
Le formulaire 11-K n'est pas tenu d'être déposé pour les plans d'options sur actions, les plans d'actions restreintes ou d'autres plans d'intéressement à long terme.
Délais de déclaration
La déclaration pour le formulaire 11-K doit être déposée dans les 90 jours suivant la fin de l'exercice du régime, à l'exception des régimes soumis à la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), qui ont une date limite de dépôt de 180 jours après la fin de l'exercice financier du régime. Les déclarants peuvent demander une prolongation de 15 jours calendaires.
Points forts
Ce formulaire doit être déposé annuellement, même si l'émetteur des titres offerts aux employés en vertu du plan dépose également des rapports annuels conformément à l'article 13(a) ou 15(d) de l'Exchange Act.
Le formulaire SEC 11-K enregistre toutes les activités d'initiés ou d'employés impliquant l'achat et la vente d'actions d'une société.
Le formulaire permet de déclarer les opérations des salariés ainsi que les opérations portant sur les plans d'épargne ou de retraite des salariés.
