SEC 양식 11-K

SEC 양식 11-K란 무엇입니까?

SEC 양식 11-K는 상장 기업이 매년 제출해야 하는 증권 거래 위원회 (SEC) 양식입니다. 이 양식에는 직원의 주식 구매에 대한 정보와 ESOP( Employee Stock Ownership Plan )와 같이 1933년 증권법에 따라 등록된 증권에 대한 지분을 소유한 저축 계획 또는 유사한 계획에 대한 정보가 포함됩니다.

SEC Form 11-K 이해하기

양식 11-K는 1934년 증권 거래법 섹션 15(d)에 따라 직원 주식 구매, 저축 및 유사 계획의 연례 보고서라고도 합니다. 1934년 증권 거래법 은 증권 및 SEA(Security and Exchange Act)의 규제 기관인 Exchange Commission(SEC)은 투자 대중을 보호하기 위해 시장 및 금융 전문가에 대한 요구 사항을 제시합니다 .

상장 기업

이 법의 결과, 상장 기업은 비즈니스 및 기업 구조에 대한 관련 정보를 SEC에 공개해야 합니다. SEC 서류에 필요한 정보는 회사 직원을 포함한 투자자가 발행 회사의 재무 및 비즈니스 모델에 관한 정확하고 시기적절한 데이터에 액세스할 수 있도록 하고 해당 정보를 사용하여 회사가 재무 및 구조적으로 얼마나 건전한지 결정할 수 있도록 합니다. . 양식 11-K의 정보는 또한 잠재적 투자자가 회사의 미래 성과를 예측하고 해당 회사에 투자할지 여부를 결정하는 데 도움이 됩니다.

Form 11-K는 회사가 지난 2회계연도에 대한 감사를 받은 재무제표, 감사받은 손익계산서 및 계획의 최근 3회계연도 각각에 대한 계획 자본의 변동을 제공하도록 요구합니다.

양식 11-K 및 고용주

고용주가 직원에게 확정기여형 플랜(예: 회사 주식 펀드 구성요소가 포함된 고용주의 401(k) 직원 저축 플랜)을 제공할 때 그들은 플랜 후원자 역할을 합니다. 그들은 직원들에게 자신의 돈이 유가 증권을 취득하는 데 사용될 것임을 알고 플랜에 자신의 자금을 기부할 수 있는 옵션을 제공합니다. 회사는 매년 Form 11-K를 제출하는 것 외에도 Form S-8 에 확정기여 계획을 통해 사용 가능한 모든 주식을 등록해야 합니다 .

이 연례 보고에 대한 요구 사항은 1934년 증권 거래법에 자세히 설명되어 있습니다. 회사는 특별 연례 보고서인 Form 11-K를 작성하여 회계 연도 말에 Form 10 과 함께 증권 거래 위원회에 제출합니다. -K. 양식 10-K는 해당 연도의 회사 성과에 대한 요약을 제공합니다. (매년 주주들에게 보내는 보고서보다 더 자세하게 나와있습니다.)

양식 11-K는 스톡 옵션 계획, 제한된 주식 계획 또는 기타 장기 인센티브 계획에 대해 제출할 필요가 없습니다.

보고 기한

는 1974년 직원 퇴직 소득 보장법(ERISA) 이 적용되는 계획을 제외하고 해당 계획의 회계 연도가 끝난 후 90일 이내에 제출 해야 하며 제출 마감일이 있습니다. 계획의 회계 연도 종료 후 180일. 파일러는 15일 연장을 요청할 수 있습니다.

하이라이트

• 이 양식은 계획에 따라 직원에게 제공되는 증권의 발행인이 Exchange Act의 섹션 13(a) 또는 15(d)에 따라 연간 보고서를 제출하는 경우에도 매년 제출해야 합니다.

• SEC 양식 11-K는 회사 주식의 매매와 관련된 모든 내부자 또는 직원 활동을 기록합니다.

• 사원 거래 및 사원 주식 구매 저축 또는 퇴직 계획과 관련된 거래를 보고할 때 사용하는 양식입니다.