SEC Formu 11-K
SEC Form 11-K Nedir?
SEC Form 11-K, halka açık şirketlerin yıllık olarak dosyalamaları gereken bir Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) formudur. Form, çalışanlar tarafından yapılan hisse senedi alımlarının yanı sıra , 1933 Menkul Kıymetler Yasası uyarınca kayıtlı olan herhangi bir menkul kıymette hisse sahibi olan tasarruf planları veya benzer planlar hakkında bilgi içerir , örneğin, çalışan hisse senedi sahipliği planları (ESOP'ler).
SEC Formunu Anlama 11-K
Form 11-K, 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 15(d) Bölümü uyarınca Çalışan Hisse Senedi Satın Alma, Tasarruf ve Benzer Planların Yıllık Raporu olarak da anılır. 1934 Menkul Kıymetler Borsası Yasası,. Menkul Kıymetlerin ve Borsa Komisyonu (SEC), Güvenlik ve Borsa Yasası'nın (SEA) düzenleyici koludur ve yatırım yapan halkı korumak için piyasalar ve finans uzmanları için gereksinimler belirler .
Halka açık şirketler
Bu kanunun bir sonucu olarak, halka açık şirketler, işleri ve kurumsal yapıları ile ilgili bilgileri SEC'e açıklamak zorundadır. SEC dosyalamalarında gerekli olan bilgiler, yatırımcıların - şirket çalışanları da dahil olmak üzere - ihraç eden şirketin mali durumu ve iş modeliyle ilgili zamanında, doğru verilere erişmelerini ve bu bilgileri bir şirketin finansal ve yapısal olarak ne kadar sağlam olduğunu belirlemek için kullanabilmelerini sağlamak için sağlanır. . Form 11-K'daki bilgiler ayrıca potansiyel yatırımcıların bir şirketin gelecekteki performansını tahmin etmelerine ve o şirkete yatırım yapıp yapmayacaklarına karar vermelerine yardımcı olur.
Form 11-K, şirketlerin son iki mali yıl için denetlenmiş mali tablolar, denetlenmiş bir gelir tablosu ve planın son üç mali yılının her biri için plan özsermayesindeki değişiklikler sağlamasını gerektirir.
Form 11-K ve İşverenler
İşverenler, çalışanlarına tanımlanmış katkı planları sunduğunda (örneğin, bir işverenin 401(k) çalışan tasarruf planı ve bir şirket hisse senedi fonu bileşeni) plan sponsoru olarak hareket ederler. Çalışanlarına, paralarının menkul kıymet almak için kullanılacağını bilerek, plana kendi fonlarıyla katkıda bulunma seçeneği sunarlar. Şirketlerin, yıllık olarak Form 11-K doldurmanın yanı sıra, tanımlanmış katkı planları aracılığıyla mevcut tüm hisseleri Form S-8'e kaydetmeleri gerekmektedir.
Bu yıllık raporlamanın gereklilikleri, 1934 tarihli Menkul Kıymetler ve Borsa Yasası'nda ayrıntılı olarak açıklanmıştır. Şirket, Form 11-K adlı özel bir yıllık rapor oluşturur ve mali mali yılının sonunda Form 10 ile birlikte Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na sunar. -K. Form 10-K, bir şirketin yıl için performansının bir özetini sunar. (Yıllık olarak pay sahiplerine gönderilen rapordan daha detaylıdır.)
Hisse senedi opsiyon planları, kısıtlı stok planları veya diğer uzun vadeli teşvik planları için Form 11-K'nın doldurulması gerekli değildir.
Son Bildirim Tarihleri
1974 Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası'na (ERISA) tabi olan planlar haricinde, planın mali yılının bitiminden sonraki 90 gün içinde dosyalanmalıdır. Planın mali yıl sonundan sonraki 180 gün. Dosya sahipleri 15 takvim günü uzatma talebinde bulunabilirler.
Öne Çıkanlar
Plan uyarınca çalışanlara sunulan menkul kıymetlerin ihraççısı ayrıca Borsa Kanunu'nun 13(a) veya 15(d) Bölümü uyarınca yıllık raporlar sunsa bile, bu formun yıllık olarak doldurulması zorunludur.
SEC Form 11-K, bir şirketin hisse senetlerinin alım satımını içeren tüm içeriden veya çalışan faaliyetlerini kaydeder.
Form, çalışan işlemlerini ve ayrıca çalışan hisse senedi satın alma tasarruflarını veya emeklilik planlarını içeren işlemleri bildirmek için kullanılır.
