Modulo SEC 11-K
Che cos'è il modulo SEC 11-K?
Il modulo SEC 11-K è un modulo della Securities and Exchanges Commission (SEC) che le società quotate in borsa devono presentare annualmente. Il modulo include informazioni sugli acquisti di azioni effettuati dai dipendenti, nonché su eventuali piani di risparmio o piani simili che possiedono interessi in qualsiasi titolo registrato ai sensi del Securities Act del 1933,. come i piani di partecipazione azionaria dei dipendenti (ESOP).
Comprensione del modulo SEC 11-K
Il modulo 11-K è anche indicato come Relazione annuale sull'acquisto di azioni, sui risparmi e sui piani simili dei dipendenti ai sensi della Sezione 15 (d) del Securities Exchange Act del 1934. Il Securities Exchange Act del 1934 autorizzava la creazione dei titoli e Exchange Commission (SEC), il braccio normativo del Security and Exchange Act (SEA), e stabilisce i requisiti per i mercati e i professionisti finanziari al fine di proteggere il pubblico degli investitori .
Società quotate in borsa
Come risultato di questo atto, le società quotate in borsa sono tenute a divulgare le informazioni rilevanti sulla loro attività e struttura aziendale alla SEC. Le informazioni richieste nei documenti SEC sono messe a disposizione per garantire che gli investitori, compresi i dipendenti dell'azienda, abbiano accesso a dati tempestivi e accurati relativi ai dati finanziari della società emittente e al suo modello di business e possano utilizzare tali informazioni per determinare quanto sia sana dal punto di vista finanziario e strutturale un'azienda . Le informazioni nel modulo 11-K aiutano anche i potenziali investitori a prevedere le prestazioni future di un'azienda e a decidere se investiranno in tale società .
Il modulo 11-K richiede alle società di fornire rendiconti finanziari certificati per gli ultimi due anni fiscali, un conto economico certificato e variazioni del patrimonio netto del piano per ciascuno degli ultimi tre anni fiscali del piano.
Modulo 11-K e datori di lavoro
Quando i datori di lavoro offrono piani a contribuzione definita ai propri dipendenti, ad esempio un piano di risparmio per i dipendenti 401 (k) del datore di lavoro con una componente del fondo azionario della società , agiscono come sponsor del piano. Danno ai loro dipendenti la possibilità di contribuire con i propri fondi al piano sapendo che i loro soldi verranno utilizzati per acquisire titoli. Le società sono tenute a registrare tutte le azioni disponibili attraverso i loro piani a contribuzione definita sul modulo S-8,. oltre a presentare un modulo 11-K ogni anno.
I requisiti per questa rendicontazione annuale sono dettagliati nel Securities and Exchange Act del 1934. La società crea una relazione annuale speciale, Modulo 11-K, e la presenta alla Securities and Exchange Commission alla fine del suo anno fiscale insieme al Modulo 10 -K. Il modulo 10-K fornisce un riepilogo delle prestazioni di un'azienda per l'anno. (È più dettagliato della relazione che viene inviata annualmente agli azionisti.)
Il modulo 11-K non deve essere presentato per piani di stock option, piani di azioni vincolate o altri piani di incentivazione a lungo termine.
Scadenze di segnalazione
La segnalazione per il modulo 11-K deve essere presentata entro 90 giorni dalla fine dell'anno fiscale del piano, ad eccezione dei piani soggetti all'Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA), che hanno un termine di deposito di 180 giorni dopo la fine dell'anno fiscale del piano. I filer possono richiedere un'estensione di 15 giorni di calendario.
Mette in risalto
Tale modulo deve essere depositato annualmente, anche se l'emittente dei titoli offerti ai dipendenti ai sensi del piano presenta anche le relazioni annuali ai sensi dell'articolo 13(a) o 15(d) dell'Exchange Act.
Il modulo SEC 11-K registra tutte le attività privilegiate o dei dipendenti che coinvolgono l'acquisto e la vendita di azioni di una società .
Il modulo viene utilizzato per segnalare le transazioni dei dipendenti, nonché le transazioni che coinvolgono l'acquisto di azioni da parte dei dipendenti o i piani pensionistici.
