एसईसी फॉर्म 11-के

एसईसी फॉर्म 11-के क्या है?

एसईसी फॉर्म 11-के एक सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) फॉर्म है जिसे सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियों को सालाना फाइल करने की आवश्यकता होती है। फ़ॉर्म में कर्मचारियों द्वारा की गई स्टॉक खरीद के बारे में जानकारी, साथ ही किसी भी बचत योजना या इसी तरह की योजनाओं के बारे में जानकारी शामिल है, जो कि 1933 के प्रतिभूति अधिनियम के तहत पंजीकृत किसी भी प्रतिभूतियों में रुचि रखते हैं,. जैसे कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व योजना (ESOP)।

एसईसी फॉर्म 11-के . को समझना

फॉर्म 11-के को 1934 के सिक्योरिटीज एक्सचेंज एक्ट की धारा 15 (डी) के अनुसार कर्मचारी स्टॉक खरीद, बचत और इसी तरह की योजनाओं की वार्षिक रिपोर्ट के रूप में भी जाना जाता है। 1934 के सिक्योरिटीज एक्सचेंज एक्ट ने सिक्योरिटीज के निर्माण को अधिकृत किया और एक्सचेंज कमीशन (एसईसी), सुरक्षा और विनिमय अधिनियम (एसईए) की नियामक शाखा, और निवेश करने वाली जनता की सुरक्षा के लिए बाजारों और वित्तीय पेशेवरों के लिए आवश्यकताओं को निर्धारित करता है ।

सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियां

इस अधिनियम के परिणामस्वरूप, सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियों को SEC को अपने व्यवसाय और कॉर्पोरेट संरचना के बारे में प्रासंगिक जानकारी का खुलासा करना आवश्यक है। एसईसी फाइलिंग में आवश्यक जानकारी यह सुनिश्चित करने के लिए उपलब्ध कराई जाती है कि निवेशकों-कंपनी के कर्मचारियों सहित- के पास जारीकर्ता कंपनी के वित्तीय और उसके व्यापार मॉडल के बारे में समय पर, सटीक डेटा तक पहुंच है, और उस जानकारी का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए कर सकते हैं कि कंपनी कितनी वित्तीय और संरचनात्मक रूप से मजबूत है। . फॉर्म 11-के में दी गई जानकारी संभावित निवेशकों को कंपनी के भविष्य के प्रदर्शन की भविष्यवाणी करने और यह तय करने में मदद करती है कि क्या वे उस कंपनी में निवेश करने जा रहे हैं।

फॉर्म 11-के के लिए कंपनियों को पिछले दो वित्तीय वर्षों के लिए लेखा परीक्षित वित्तीय विवरण, आय का लेखापरीक्षित विवरण और योजना के नवीनतम तीन वित्तीय वर्षों में से प्रत्येक के लिए योजना इक्विटी में परिवर्तन की आवश्यकता होती है।

फॉर्म 11-के और नियोक्ता

जब नियोक्ता अपने कर्मचारियों को परिभाषित-योगदान योजनाओं की पेशकश करते हैं - उदाहरण के लिए, एक कंपनी स्टॉक फंड घटक के साथ एक नियोक्ता की 401 (के) कर्मचारी बचत योजना - वे योजना प्रायोजक के रूप में कार्य करते हैं। वे अपने कर्मचारियों को यह जानते हुए कि उनके पैसे का उपयोग प्रतिभूतियों के अधिग्रहण के लिए किया जाएगा, योजना में अपने स्वयं के धन का योगदान करने का विकल्प देते हैं। कंपनियों को सालाना फॉर्म 11-के दाखिल करने के अलावा फॉर्म एस-8 पर अपनी परिभाषित-योगदान योजनाओं के माध्यम से उपलब्ध सभी शेयरों को पंजीकृत करने की आवश्यकता होती है।

इस वार्षिक रिपोर्टिंग की आवश्यकताएं 1934 के सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज एक्ट में विस्तृत हैं। कंपनी एक विशेष वार्षिक रिपोर्ट, फॉर्म 11-के बनाती है, और इसे फॉर्म 10 के साथ अपने वित्तीय वित्तीय वर्ष के अंत में सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन को जमा करती है। -के. फॉर्म 10-के वर्ष के लिए कंपनी के प्रदर्शन का सारांश प्रदान करता है। (यह सालाना शेयरधारकों को भेजी जाने वाली रिपोर्ट से अधिक विस्तृत है।)

स्टॉक विकल्प योजनाओं, प्रतिबंधित स्टॉक योजनाओं, या अन्य दीर्घकालिक प्रोत्साहन योजनाओं के लिए फॉर्म 11-के को दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।

रिपोर्टिंग समय सीमा

फॉर्म 11-के के लिए रिपोर्टिंग योजना के वित्तीय वर्ष के अंत के 90 दिनों के भीतर दर्ज की जानी चाहिए, उन योजनाओं के अपवाद के साथ जो कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम 1974 (ईआरआईएसए) के अधीन हैं, जिनकी फाइलिंग समय सीमा है योजना के वित्तीय वर्ष की समाप्ति के 180 दिनों के बाद। फाइलर 15 कैलेंडर दिन के विस्तार का अनुरोध कर सकते हैं।

हाइलाइट्स

• इस फॉर्म को सालाना दाखिल करना आवश्यक है, भले ही योजना के अनुसार कर्मचारियों को दी जाने वाली प्रतिभूतियों का जारीकर्ता एक्सचेंज अधिनियम की धारा 13 (ए) या 15 (डी) के अनुसार वार्षिक रिपोर्ट भी दाखिल करता हो।

• एसईसी फॉर्म 11-के कंपनी के स्टॉक की खरीद और बिक्री से जुड़ी सभी अंदरूनी या कर्मचारी गतिविधि को रिकॉर्ड करता है।

• फॉर्म का उपयोग कर्मचारी लेनदेन के साथ-साथ कर्मचारी स्टॉक खरीद बचत या सेवानिवृत्ति योजनाओं से जुड़े लेनदेन की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है।