SEC-skjema 11-K

Hva er SEC Form 11-K?

SEC Form 11-K er et Securities and Exchanges Commission (SEC) skjema som børsnoterte selskaper må sende inn årlig. Skjemaet inneholder informasjon om aksjekjøp gjort av ansatte, samt eventuelle spareplaner eller lignende planer som eier interesser i verdipapirer som er registrert i henhold til Securities Act av 1933,. for eksempel aksjeeierskapsplaner for ansatte (ESOPs).

Forstå SEC-skjema 11-K

Skjema 11-K er også referert til som årsrapporten for ansattes aksjekjøp, sparing og lignende planer i henhold til seksjon 15(d) i Securities Exchange Act av 1934. Securities Exchange Act av 1934 ga tillatelse til opprettelsen av verdipapirene og Exchange Commission (SEC), den regulatoriske delen av Security and Exchange Act (SEA), og stiller krav til markedene og finansielle fagfolk for å beskytte investorer .

Børsnoterte selskaper

Som et resultat av denne loven, er børsnoterte selskaper pålagt å avsløre relevant informasjon om deres virksomhet og selskapsstruktur til SEC. Informasjonen som kreves i SEC-innleveringer gjøres tilgjengelig for å sikre at investorer – inkludert ansatte i selskapet – har tilgang til rettidige, nøyaktige data om det utstedende selskapets økonomi og forretningsmodell, og kan bruke denne informasjonen til å bestemme hvor økonomisk og strukturelt solid et selskap er. . Informasjonen i Form 11-K hjelper også potensielle investorer med å forutsi et selskaps fremtidige resultater og bestemme om de skal investere i det selskapet.

Skjema 11-K krever at selskaper skal gi reviderte regnskaper for de siste to regnskapsårene, en revidert resultatregnskap og endringer i planens egenkapital for hvert av de tre siste regnskapsårene av planen.

Skjema 11-K og arbeidsgivere

Når arbeidsgivere tilbyr innskuddsplaner til sine ansatte – for eksempel en arbeidsgivers 401(k) ansattespareplan med en aksjefondskomponent – fungerer de som plansponsor. De gir sine ansatte muligheten til å bidra med egne midler til planen vel vitende om at pengene deres vil bli brukt til å skaffe verdipapirer. Selskaper er pålagt å registrere alle aksjer som er tilgjengelige gjennom deres innskuddsplaner på skjema S-8,. i tillegg til å sende inn et skjema 11-K årlig.

Kravene for denne årlige rapporteringen er beskrevet i Securities and Exchange Act av 1934. Selskapet oppretter en spesiell årsrapport, Form 11-K, og sender den til Securities and Exchange Commission ved slutten av regnskapsåret sammen med Form 10 -K. Skjema 10-K gir et sammendrag av selskapets resultater for året. (Den er mer detaljert enn rapporten som sendes til aksjonærene årlig.)

Skjema 11-K er ikke påkrevd å være arkivert for aksjeopsjonsplaner, begrensede aksjeplaner eller andre langsiktige insentivplaner.

Rapporteringsfrister

Rapporteringen for skjema 11-K må innleveres innen 90 dager etter slutten av regnskapsåret for planen, med unntak av planer som er underlagt Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA), som har en innleveringsfrist på 180 dager etter planens regnskapsårsslutt. Filers kan be om en forlengelse på 15 kalenderdager.

Høydepunkter

• Dette skjemaet må innleveres årlig, selv om utstederen av verdipapirene som tilbys ansatte i henhold til planen også innleverer årsrapporter i henhold til § 13(a) eller 15(d) i børsloven.

• SEC Form 11-K registrerer all insider- eller ansattaktivitet som involverer kjøp og salg av et selskaps aksjer.

– Skjemaet brukes til å rapportere ansattes transaksjoner samt transaksjoner som involverer aksjesparing eller pensjonsordninger for ansatte.