Borang SEC 11-K

Apakah Borang SEC 11-K?

Borang SEC 11-K ialah borang Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) yang syarikat dagangan awam perlu memfailkan setiap tahun. Borang itu termasuk maklumat tentang pembelian saham yang dibuat oleh pekerja, serta sebarang pelan simpanan atau pelan serupa yang memiliki kepentingan dalam mana-mana sekuriti yang didaftarkan di bawah Akta Sekuriti 1933,. seperti pelan pemilikan saham pekerja (ESOP).

Memahami Borang SEC 11-K

Borang 11-K juga dirujuk sebagai Laporan Tahunan Pembelian Saham Pekerja, Simpanan, dan Pelan Serupa Menurut Seksyen 15(d) Akta Bursa Sekuriti 1934. Akta Bursa Sekuriti 1934 membenarkan penciptaan Sekuriti dan Suruhanjaya Bursa (SEC), cabang kawal selia Akta Keselamatan dan Pertukaran (SEA), dan menetapkan keperluan untuk pasaran dan profesional kewangan untuk melindungi orang ramai yang melabur .

Syarikat Dagangan Awam

Hasil daripada akta ini, syarikat yang didagangkan secara awam dikehendaki mendedahkan maklumat yang berkaitan tentang perniagaan dan struktur korporat mereka kepada SEC. Maklumat yang diperlukan dalam pemfailan SEC disediakan untuk memastikan pelabur—termasuk pekerja syarikat—mempunyai akses kepada data tepat pada masanya dan tepat mengenai kewangan syarikat pengeluar dan model perniagaannya, dan boleh menggunakan maklumat tersebut untuk menentukan tahap kewangan dan struktur sesebuah syarikat itu kukuh. . Maklumat dalam Borang 11-K juga membantu bakal pelabur meramalkan prestasi masa depan syarikat dan memutuskan sama ada mereka akan melabur dalam syarikat tersebut.

Borang 11-K memerlukan syarikat menyediakan penyata kewangan teraudit untuk dua tahun fiskal yang lalu, penyata pendapatan teraudit dan perubahan dalam ekuiti pelan bagi setiap tiga tahun fiskal terkini rancangan tersebut.

Borang 11-K dan Majikan

Apabila majikan menawarkan pelan caruman tertakrif kepada pekerja mereka—contohnya, pelan simpanan pekerja 401(k) majikan dengan komponen dana saham syarikat—mereka bertindak sebagai penaja pelan. Mereka memberi pekerja mereka pilihan untuk menyumbang dana mereka sendiri kepada pelan itu dengan mengetahui bahawa wang mereka akan digunakan untuk memperoleh sekuriti. Syarikat dikehendaki mendaftarkan semua saham yang tersedia melalui pelan caruman ditakrifkan mereka pada Borang S-8,. selain memfailkan Borang 11-K setiap tahun.

Keperluan untuk pelaporan tahunan ini diperincikan dalam Akta Sekuriti dan Bursa 1934. Syarikat mencipta laporan tahunan khas, Borang 11-K, dan menyerahkannya kepada Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa pada akhir tahun kewangannya bersama Borang 10 -K. Borang 10-K menyediakan ringkasan prestasi syarikat untuk tahun tersebut. (Ia lebih terperinci daripada laporan yang dihantar kepada pemegang saham setiap tahun.)

Borang 11-K tidak perlu difailkan untuk pelan opsyen saham, pelan stok terhad atau pelan insentif jangka panjang yang lain.

Tarikh Akhir Pelaporan

Pelaporan untuk Borang 11-K mesti difailkan dalam tempoh 90 hari selepas akhir tahun fiskal pelan, kecuali pelan yang tertakluk kepada Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA), yang mempunyai tarikh akhir pemfailan selama 180 hari selepas akhir tahun fiskal rancangan itu. Pemfail boleh meminta sambungan 15 hari kalendar.

Sorotan

• Borang ini perlu difailkan setiap tahun, walaupun pengeluar sekuriti yang ditawarkan kepada pekerja menurut pelan itu juga memfailkan laporan tahunan menurut Seksyen 13(a) atau 15(d) Akta Bursa.

• Borang SEC 11-K merekodkan semua aktiviti orang dalam atau pekerja yang melibatkan pembelian dan penjualan saham syarikat.

• Borang tersebut digunakan untuk melaporkan transaksi pekerja serta transaksi yang melibatkan simpanan pembelian saham pekerja atau pelan persaraan.