СПК Форма 11-К

Что такое форма SEC 11-K?

Форма SEC 11-K — это форма Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), которую публично торгуемые компании обязаны подавать ежегодно. Форма включает информацию о покупках акций сотрудниками, а также о любых планах сбережений или аналогичных планах, которые владеют долями в любых ценных бумагах, зарегистрированных в соответствии с Законом о ценных бумагах 1933 года, таких как планы владения акциями сотрудников (ESOP).

Понимание SEC Form 11-K

Форма 11-K также называется годовым отчетом о покупках акций, сбережениях и аналогичных планах сотрудников в соответствии с разделом 15 (d) Закона о фондовых биржах 1934 года. Закон о ценных бумагах 1934 года разрешил создание Комиссия по биржам (SEC), регулирующий орган Закона о ценных бумагах и биржах (SEA), и установила требования для рынков и финансовых специалистов в целях защиты инвесторов .

Публичные компании

В результате этого акта публичные компании обязаны раскрывать SEC соответствующую информацию о своем бизнесе и корпоративной структуре. Информация, требуемая в документах SEC, предоставляется для того, чтобы инвесторы, в том числе сотрудники компании, имели доступ к своевременным и точным данным о финансовых показателях компании-эмитента и ее бизнес-модели и могли использовать эту информацию для определения финансовой и структурной устойчивости компании. . Информация в форме 11-K также помогает потенциальным инвесторам прогнозировать будущие результаты деятельности компании и решать, собираются ли они инвестировать в эту компанию.

Форма 11-K требует от компаний предоставления проверенных финансовых отчетов за последние два финансовых года, проверенного отчета о прибылях и убытках и изменений в капитале плана за каждый из последних трех финансовых лет плана.

Форма 11-К и работодатели

Когда работодатели предлагают своим сотрудникам планы с установленными взносами — например, сберегательный план работодателя 401 (k) с компонентом акционерного фонда компании — они выступают в качестве спонсора плана. Они дают своим сотрудникам возможность вносить собственные средства в план, зная, что их деньги будут использованы для приобретения ценных бумаг. Компании обязаны регистрировать все акции, доступные в рамках их планов с установленными взносами , в форме S-8 в дополнение к ежегодной подаче формы 11-K.

Требования к этой годовой отчетности подробно изложены в Законе о ценных бумагах и биржах от 1934 года. Компания создает специальный годовой отчет, форму 11-K, и представляет его в Комиссию по ценным бумагам и биржам в конце финансового финансового года вместе с формой 10 . -К. Форма 10-К содержит сводку результатов деятельности компании за год. (Он более подробный, чем отчет, который ежегодно рассылается акционерам.)

Форму 11-K не требуется заполнять для планов опционов на акции, планов ограниченных акций или других долгосрочных планов поощрения.

Сроки предоставления отчетов

Отчетность по форме 11-K должна быть подана в течение 90 дней после окончания финансового года плана, за исключением планов, которые подпадают под действие Закона о пенсионном обеспечении работников от 1974 года (ERISA), для которых установлен крайний срок подачи. 180 дней после окончания финансового года плана. Заявители могут запросить продление на 15 календарных дней.

Особенности

Эту форму необходимо подавать ежегодно, даже если эмитент ценных бумаг, предлагаемых сотрудникам в соответствии с планом, также подает годовые отчеты в соответствии с Разделом 13 (a) или 15 (d) Закона о биржах.
Форма SEC 11-K регистрирует всю деятельность инсайдеров или сотрудников, связанную с покупкой и продажей акций компании.
Форма используется для сообщения транзакций сотрудников, а также транзакций, связанных со сбережениями сотрудников на покупку акций или пенсионными планами.