СПК Форма 11-К

Что такое форма SEC 11-K?

Форма SEC 11-K — это форма Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), которую публично торгуемые компании обязаны подавать ежегодно. Форма включает информацию о покупках акций сотрудниками, а также о любых планах сбережений или аналогичных планах, которые владеют долями в любых ценных бумагах, зарегистрированных в соответствии с Законом о ценных бумагах 1933 года, таких как планы владения акциями сотрудников (ESOP).

Понимание SEC Form 11-K

Форма 11-K также называется годовым отчетом о покупках акций, сбережениях и аналогичных планах сотрудников в соответствии с разделом 15 (d) Закона о фондовых биржах 1934 года. Закон о ценных бумагах 1934 года разрешил создание Комиссия по биржам (SEC), регулирующий орган Закона о ценных бумагах и биржах (SEA), и установила требования для рынков и финансовых специалистов в целях защиты инвесторов .

Публичные компании

В результате этого акта публичные компании обязаны раскрывать SEC соответствующую информацию о своем бизнесе и корпоративной структуре. Информация, требуемая в документах SEC, предоставляется для того, чтобы инвесторы, в том числе сотрудники компании, имели доступ к своевременным и точным данным о финансовых показателях компании-эмитента и ее бизнес-модели и могли использовать эту информацию для определения финансовой и структурной устойчивости компании. . Информация в форме 11-K также помогает потенциальным инвесторам прогнозировать будущие результаты деятельности компании и решать, собираются ли они инвестировать в эту компанию.

Форма 11-K требует от компаний предоставления проверенных финансовых отчетов за последние два финансовых года, проверенного отчета о прибылях и убытках и изменений в капитале плана за каждый из последних трех финансовых лет плана.

Форма 11-К и работодатели

Когда работодатели предлагают своим сотрудникам планы с установленными взносами — например, сберегательный план работодателя 401 (k) с компонентом акционерного фонда компании — они выступают в качестве спонсора плана. Они дают своим сотрудникам возможность вносить собственные средства в план, зная, что их деньги будут использованы для приобретения ценных бумаг. Компании обязаны регистрировать все акции, доступные в рамках их планов с установленными взносами , в форме S-8 в дополнение к ежегодной подаче формы 11-K.

Требования к этой годовой отчетности подробно изложены в Законе о ценных бумагах и биржах от 1934 года. Компания создает специальный годовой отчет, форму 11-K, и представляет его в Комиссию по ценным бумагам и биржам в конце финансового финансового года вместе с формой 10 . -К. Форма 10-К содержит сводку результатов деятельности компании за год. (Он более подробный, чем отчет, который ежегодно рассылается акционерам.)

Форму 11-K не требуется заполнять для планов опционов на акции, планов ограниченных акций или других долгосрочных планов поощрения.

Сроки предоставления отчетов

Отчетность по форме 11-K должна быть подана в течение 90 дней после окончания финансового года плана, за исключением планов, которые подпадают под действие Закона о пенсионном обеспечении работников от 1974 года (ERISA), для которых установлен крайний срок подачи. 180 дней после окончания финансового года плана. Заявители могут запросить продление на 15 календарных дней.

Особенности

• Эту форму необходимо подавать ежегодно, даже если эмитент ценных бумаг, предлагаемых сотрудникам в соответствии с планом, также подает годовые отчеты в соответствии с Разделом 13 (a) или 15 (d) Закона о биржах.

• Форма SEC 11-K регистрирует всю деятельность инсайдеров или сотрудников, связанную с покупкой и продажей акций компании.

• Форма используется для сообщения транзакций сотрудников, а также транзакций, связанных со сбережениями сотрудников на покупку акций или пенсионными планами.