Formulário SEC 11-K
O que é o Formulário 11-K da SEC?
O Formulário 11-K da SEC é um formulário da Securities and Exchanges Commission (SEC) que as empresas de capital aberto devem apresentar anualmente. O formulário inclui informações sobre compras de ações feitas por funcionários, bem como quaisquer planos de poupança ou planos semelhantes que detenham participações em quaisquer valores mobiliários registrados sob o Securities Act de 1933,. como planos de propriedade de ações de funcionários (ESOPs).
Entendendo o Formulário SEC 11-K
O Formulário 11-K também é referido como o Relatório Anual de Compra de Ações, Poupança e Planos Similares de Funcionários de acordo com a Seção 15(d) do Securities Exchange Act de 1934. O Securities Exchange Act de 1934 autorizou a criação dos Valores Mobiliários e Exchange Commission (SEC), o braço regulador do Security and Exchange Act (SEA), e estabeleceu requisitos para os mercados e profissionais financeiros para proteger o público investidor .
Empresas de capital aberto
Como resultado desse ato, as empresas de capital aberto são obrigadas a divulgar informações relevantes sobre seus negócios e estrutura corporativa à SEC. As informações exigidas nos registros da SEC são disponibilizadas para garantir que os investidores - incluindo funcionários da empresa - tenham acesso a dados oportunos e precisos sobre as finanças da empresa emissora e seu modelo de negócios, e possam usar essas informações para determinar quão sólida financeira e estruturalmente uma empresa é. . As informações do Formulário 11-K também ajudam os investidores em potencial a prever o desempenho futuro de uma empresa e decidir se vão investir nessa empresa.
O Formulário 11-K exige que as empresas forneçam demonstrações financeiras auditadas dos dois últimos anos fiscais, uma demonstração de renda auditada e alterações no patrimônio do plano para cada um dos três últimos anos fiscais do plano.
Formulário 11-K e Empregadores
Quando os empregadores oferecem planos de contribuição definida a seus funcionários – por exemplo, um plano de poupança para funcionários 401(k) de um empregador com um componente de fundo de ações da empresa – eles atuam como patrocinadores do plano. Eles dĂŁo a seus funcionários a opção de contribuir com seus prĂłprios fundos para o plano, sabendo que seu dinheiro será usado para adquirir tĂtulos. As empresas sĂŁo obrigadas a registrar todas as ações disponĂveis por meio de seus planos de contribuição definida no Formulário S-8,. alĂ©m de preencher o Formulário 11-K anualmente.
Os requisitos para este relatório anual são detalhados no Securities and Exchange Act de 1934. A empresa cria um relatório anual especial, Formulário 11-K, e o envia à Securities and Exchange Commission no final de seu ano fiscal junto com o Formulário 10 -K. O Formulário 10-K fornece um resumo do desempenho de uma empresa no ano. (É mais detalhado do que o relatório que é enviado aos acionistas anualmente.)
Não é necessário preencher o formulário 11-K para planos de opções de ações, planos de ações restritas ou outros planos de incentivo de longo prazo.
Prazos para relatĂłrios
O relatĂłrio para o Formulário 11-K deve ser arquivado dentro de 90 dias apĂłs o final do ano fiscal do plano, com exceção dos planos que estĂŁo sujeitos ao Employee Retirement Income Security Act de 1974 (ERISA), que tĂŞm um prazo de arquivamento de 180 dias apĂłs o encerramento do exercĂcio social do plano. Os arquivadores podem solicitar uma extensĂŁo de 15 dias corridos.
Destaques
Este formulário deve ser arquivado anualmente, mesmo se o emissor dos tĂtulos oferecidos aos funcionários de acordo com o plano tambĂ©m apresentar relatĂłrios anuais de acordo com a Seção 13(a) ou 15(d) do Exchange Act.
O Formulário 11-K da SEC registra todas as atividades internas ou de funcionários envolvendo a compra e venda de ações de uma empresa.
O formulário é usado para relatar transações de funcionários, bem como transações envolvendo poupança de compra de ações de funcionários ou planos de aposentadoria.
