SEC Form 11-K

Hvad er SEC Form 11-K?

SEC Form 11-K er en Securities and Exchanges Commission (SEC) formular, som børsnoterede virksomheder skal indsende årligt. Formularen indeholder oplysninger om aktiekøb foretaget af medarbejdere, såvel som eventuelle spareplaner eller lignende planer, der ejer interesser i værdipapirer, der er registreret i henhold til Securities Act of 1933,. såsom medarbejderaktieejerskabsplaner (ESOP'er).

Forstå SEC Form 11-K

Form 11-K omtales også som årsrapporten for medarbejderaktiekøb, opsparing og lignende planer i henhold til afsnit 15(d) i Securities Exchange Act af 1934. Securities Exchange Act af 1934 godkendte oprettelsen af værdipapirerne og Exchange Commission (SEC), den regulerende del af Security and Exchange Act (SEA), og opstiller krav til markederne og finansielle fagfolk for at beskytte investorerne .

Børsnoterede virksomheder

Som et resultat af denne lov er børsnoterede virksomheder forpligtet til at videregive relevante oplysninger om deres virksomhed og virksomhedsstruktur til SEC. De oplysninger, der kræves i SEC-ansøgninger, stilles til rådighed for at sikre, at investorer – herunder virksomhedens ansatte – har adgang til rettidige, nøjagtige data vedrørende udstedelsesvirksomhedens økonomi og dets forretningsmodel og kan bruge disse oplysninger til at bestemme, hvor økonomisk og strukturelt en virksomhed er sund. . Oplysningerne i Form 11-K hjælper også potentielle investorer med at forudsige en virksomheds fremtidige resultater og beslutte, om de vil investere i det pågældende selskab.

Form 11-K kræver, at virksomheder fremlægger reviderede regnskaber for de seneste to regnskabsår, en revideret indkomstopgørelse og ændringer i egenkapitalplanen for hvert af de seneste tre regnskabsår af planen.

Form 11-K og arbejdsgivere

Når arbejdsgivere tilbyder bidragsdefinerede ordninger til deres ansatte – for eksempel en arbejdsgivers 401(k) medarbejderopsparingsplan med en aktiefondskomponent – fungerer de som planens sponsor. De giver deres ansatte mulighed for at bidrage med deres egne midler til planen vel vidende, at deres penge vil blive brugt til at erhverve værdipapirer. Virksomheder er forpligtet til at registrere alle aktier, der er tilgængelige via deres bidragsdefinerede ordninger på formular S-8,. ud over at indsende en formular 11-K årligt.

Kravene til denne årlige rapportering er beskrevet i Securities and Exchange Act af 1934. Virksomheden opretter en særlig årsrapport, Form 11-K, og indsender den til Securities and Exchange Commission ved udgangen af dets regnskabsår sammen med Form 10 - K. Form 10-K giver en oversigt over en virksomheds resultater for året. (Den er mere detaljeret end den rapport, der årligt sendes til aktionærerne.)

Formular 11-K skal ikke indgives for aktieoptionsordninger, begrænsede aktieplaner eller andre langsigtede incitamentsordninger.

Indberetningsfrister

Indberetningen for Form 11-K skal indgives inden for 90 dage efter udgangen af planens regnskabsår, med undtagelse af planer, der er underlagt Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA), som har en indleveringsfrist 180 dage efter planens regnskabsårsafslutning. Filers kan anmode om en forlængelse på 15 kalenderdage.

##Højdepunkter

• Denne formular skal indgives årligt, selvom udstederen af de værdipapirer, der tilbydes medarbejdere i henhold til planen, også indgiver årsrapporter i henhold til § 13(a) eller 15(d) i Exchange Act.

• SEC Form 11-K registrerer al insider- eller medarbejderaktivitet, der involverer køb og salg af en virksomheds aktier.

• Skemaet bruges til at rapportere medarbejdertransaktioner samt transaktioner, der involverer medarbejderaktieopsparing eller pensionsordninger.