SEC-lomake 11-K
Mikä on SEC-lomake 11-K?
SEC Form 11-K on Securities and Exchanges Commissionin (SEC) lomake, joka julkisesti noteerattujen yritysten on täytettävä vuosittain. Lomake sisältää tiedot työntekijöiden osakeostoista sekä kaikista säästösuunnitelmista tai vastaavista suunnitelmista, jotka omistavat arvopapereita, jotka on rekisteröity vuoden 1933 arvopaperilain mukaisesti,. kuten työntekijöiden osakeomistussuunnitelmat (ESOP).
SEC-lomakkeen 11-K ymmärtäminen
Lomakkeeseen 11-K viitataan myös vuosiraportiksi työntekijöiden osakkeiden ostoista, säästöistä ja vastaavista suunnitelmista vuoden 1934 arvopaperivaihtolain 15(d) pykälän mukaisesti. Vuoden 1934 arvopaperipörssilaki valtuutti arvopaperien ja säästöjen luomisen. Exchange Commission (SEC), joka on Security and Exchange Actin (SEA) sääntelyosasto, ja asetti markkinoille ja rahoitusalan ammattilaisille vaatimuksia sijoittajayleisön suojelemiseksi .
Julkisesti noteeratut yhtiöt
Tämän lain seurauksena julkisesti noteeratut yhtiöt ovat velvollisia paljastamaan SEC:lle olennaiset tiedot liiketoiminnastaan ja yhtiörakenteestaan. SEC-ilmoituksissa vaaditut tiedot asetetaan saataville sen varmistamiseksi, että sijoittajat – mukaan lukien yrityksen työntekijät – saavat oikea-aikaisia ja tarkkoja tietoja liikkeeseenlaskijayrityksen taloudesta ja sen liiketoimintamallista ja voivat käyttää näitä tietoja määrittääkseen, kuinka vakavarainen yritys on taloudellisesti ja rakenteellisesti. . Lomakkeen 11-K tiedot auttavat myös potentiaalisia sijoittajia ennustamaan yrityksen tulevaa kehitystä ja päättämään, aikovatko he sijoittaa kyseiseen yritykseen.
Lomake 11-K edellyttää, että yritykset toimittavat tarkastetut tilinpäätökset kahdelta viimeiseltä tilikaudelta, tilintarkastetun tuloslaskelman ja muutokset suunnitelman omassa pääomassa jokaiselta suunnitelman viimeiseltä tilikaudelta.
Lomake 11-K ja työnantajat
Kun työnantajat tarjoavat työntekijöilleen maksuperusteisia suunnitelmia – esimerkiksi työnantajan 401(k) työntekijän säästösuunnitelmaa, jossa on yhtiön osakerahastokomponentti – he toimivat suunnitelman rahoittajina. He antavat työntekijöilleen mahdollisuuden lisätä omia varojaan suunnitelmaan tietäen, että heidän rahojaan käytetään arvopapereiden hankkimiseen. Yritysten on rekisteröitävä kaikki maksuperusteisten järjestelmiensä kautta saatavilla olevat osakkeet S-8-lomakkeella sen lisäksi, että ne täyttävät lomakkeen 11-K vuosittain.
Tämän vuosiraportoinnin vaatimukset on kuvattu vuoden 1934 arvopaperi- ja pörssilakissa. Yritys laatii erityisen vuosikertomuksen, lomakkeen 11-K, ja toimittaa sen Securities and Exchange Commissionille tilikauden lopussa lomakkeen 10 ohella. -K. Lomake 10-K sisältää yhteenvedon yrityksen tuloksesta kuluvana vuonna. (Se on yksityiskohtaisempi kuin osakkeenomistajille vuosittain lähetettävä raportti.)
Lomaketta 11-K ei vaadita optio-ohjelmien, rajoitettujen osakeohjelmien tai muiden pitkän aikavälin kannustinohjelmien täyttämiseksi.
Raportoinnin määräajat
Lomaketta 11-K koskeva ilmoitus on jätettävä 90 päivän kuluessa suunnitelman tilikauden päättymisestä, lukuun ottamatta suunnitelmia, jotka kuuluvat vuoden 1974 työntekijöiden eläketuloturvalain (ERISA) alaisuuteen ja joiden jättöaika on päättynyt. 180 päivää suunnitelman tilikauden päättymisen jälkeen. Ilmoittajat voivat pyytää 15 kalenteripäivän lisäaikaa.
Kohokohdat
Tämä lomake on täytettävä vuosittain, vaikka suunnitelman mukaisesti työntekijöille tarjottujen arvopapereiden liikkeeseenlaskija antaisi myös vuosiraportit vaihtolain 13(a) tai 15(d) pykälän mukaisesti.
SEC Form 11-K kirjaa kaikki sisäpiiriläisten tai työntekijöiden toiminnot, jotka liittyvät yrityksen osakkeiden ostoon ja myyntiin.
Lomaketta käytetään raportoimaan työntekijöiden liiketoimista sekä tapahtumista, jotka koskevat työntekijöiden osakesäästöjä tai eläkesuunnitelmia.
