SEC-formulär 11-K

Vad är SEC Form 11-K?

SEC Form 11-K är ett formulär för Securities and Exchanges Commission (SEC) som börsnoterade företag måste lämna in årligen. Formuläret innehåller information om aktieköp gjorda av anställda, såväl som eventuella sparplaner eller liknande planer som äger andelar i värdepapper som är registrerade enligt Securities Act från 1933,. såsom aktieägarplaner för anställda (ESOPs).

Förstå SEC Form 11-K

Blankett 11-K hänvisas också till som årsrapporten för anställdas aktieköp, besparingar och liknande planer i enlighet med avsnitt 15(d) i Securities Exchange Act från 1934. Securities Exchange Act från 1934 godkände skapandet av värdepapperen och Exchange Commission (SEC), den reglerande delen av Security and Exchange Act (SEA), och ställer krav på marknader och finansprofessionella för att skydda investerarna .

Börsnoterade företag

Som ett resultat av denna lag måste börsnoterade företag lämna ut relevant information om sin verksamhet och företagsstruktur till SEC. Den information som krävs i SEC-anmälningar görs tillgänglig för att säkerställa att investerare – inklusive företagets anställda – har tillgång till aktuella, korrekta uppgifter om det emitterande företagets ekonomi och dess affärsmodell, och kan använda den informationen för att avgöra hur finansiellt och strukturellt sunt ett företag är. . Informationen i Form 11-K hjälper också potentiella investerare att förutsäga ett företags framtida resultat och bestämma om de ska investera i det företaget.

Form 11-K kräver att företag tillhandahåller reviderade finansiella rapporter för de senaste två räkenskapsåren, en reviderad resultaträkning och förändringar i aktieplanen för vart och ett av de senaste tre räkenskapsåren av planen.

Form 11-K och arbetsgivare

När arbetsgivare erbjuder avgiftsbestämda planer till sina anställda – till exempel en arbetsgivares 401(k) anställdes sparplan med en aktiefondkomponent – fungerar de som planens sponsor. De ger sina anställda möjlighet att bidra med egna medel till planen med vetskapen om att deras pengar kommer att användas för att förvärva värdepapper. Företag måste registrera alla aktier som är tillgängliga via sina avgiftsbestämda planer på formulär S-8,. förutom att de lämnar in ett formulär 11-K årligen.

Kraven för denna årliga rapportering beskrivs i Securities and Exchange Act från 1934. Företaget skapar en särskild årsrapport, Form 11-K, och skickar in den till Securities and Exchange Commission i slutet av räkenskapsåret tillsammans med Form 10 - K. Form 10-K ger en sammanfattning av ett företags resultat för året. (Den är mer detaljerad än rapporten som skickas till aktieägarna årligen.)

Form 11-K behöver inte lämnas in för aktieoptionsplaner, begränsade aktieplaner eller andra långsiktiga incitamentsplaner.

Rapporteringsfrister

Rapporteringen för formulär 11-K måste lämnas in inom 90 dagar efter utgången av räkenskapsåret för planen, med undantag för planer som är föremål för Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA), som har en ansökningsdag 180 dagar efter planens räkenskapsårsslut. Filer kan begära en förlängning på 15 kalenderdagar.

##Höjdpunkter

• Denna blankett måste lämnas in årligen, även om emittenten av de värdepapper som erbjuds anställda i enlighet med planen också lämnar in årsrapporter enligt Section 13(a) eller 15(d) of the Exchange Act.

• SEC Form 11-K registrerar all insider- eller personalaktivitet som involverar köp och försäljning av ett företags aktier.

• Formuläret används för att rapportera anställdas transaktioner såväl som transaktioner som involverar aktiesparande eller pensionsplaner för anställda.