기대 수명 방법

기대수명법이란?

기대여명법은 퇴직금 잔액 또는 총액을 보험계약자의 기대수명으로 나누어 개별 퇴직금(IRA) 분배금을 계산 하는 방식이다. 기대수명법은 국세청(IRS)에서 퇴직금에 필요한 최소 분배금(RMD)을 계산하는 가장 간단한 방법 입니다.

기대수명법 이해하기

RMD는 소유자가 72세가 되면 특정 퇴직 계좌에서 인출해야 하는 필수 분배금입니다. IRS는 2020년에 대한 IRA 및 401(k) 를 포함한 퇴직 계좌에 대한 RMD를 일시 중단했습니다. 그러나 이 면제는 2021년에는 적용되지 않습니다. .

기대 수명 방법은 전통적인 IRA 또는 401(k) 계획과 같은 적격 퇴직 계좌 에서 RMD를 계산하는 데 사용됩니다. 최소 인출 금액은 72세부터 이 계좌에서 인출해야 합니다.

이 방법은 해당 연도의 인출 이전 분배 연도의 IRA 가치와 함께 IRS 기대 수명 계수를 사용합니다. 따라서 이것은 가변 방식이며 IRA 값이 증가하거나 감소하면 그에 따라 해당 연도의 분배 금액이 증가하거나 감소합니다. 이것은 기대 수명에 관해서도 마찬가지입니다.

IRS 보험 계리표는 소유자의 기대 수명 또는 소유자와 수혜자의 공동 기대 수명을 결정하는 데 도움이 됩니다.

기대 수명 방법의 유형

기간 확정법과 재계산법 의 두 가지가 있다 .

기간 특정 방법

기간확정방식 은 퇴직금의 배분 또는 출금이 최초 출금 당시의 기대수명을 기준으로 합니다. 다음 해에 기대 수명이 1년씩 줄어들면서 계정은 꾸준히 고갈됩니다. 은퇴 계좌는 기대 수명 연령에 도달하면 결국 비어 있게 됩니다. 따라서 일부 사람들은 기대 수명보다 오래 살면 자금을 완전히 소진할 수 있습니다.

재계산 방법

연금 지급 기간이 만료 될 위험을 상쇄하기 위해 일부에서는 매년 기대 수명을 재계산하여 기간 확정 방식과 다른 재계산 방식을 선택합니다. 이 경우 귀하는 귀하의 계정에서 가능한 한 적게 인출합니다. 그러나 수혜자가 조기에 사망하면 기대 수명만을 기준으로 인출을 재구성해야 합니다.

기대수명법의 예

54세 미혼 여성이 기대수명 철수 방법을 택한 경우를 보자. 이 시나리오에서 여성이 2021년에 IRA 분배금을 받기 시작하려면 먼저 2020년 12월 31일 현재 총 계정 가치와 IRS 간행물 590 부록 C에 따른 기대 수명을 계산해야 합니다. 계정 가치 $100,000이었고 그녀의 기대 수명은 30.5년이었습니다. 그녀가 매년 분배금으로 받을 수 있는 금액은 $3,278.69입니다.

다음 해, 현재 55세인 이 사람은 12월 31일에 계정 잔액을 다시 기록하고 그 금액을 새 기대 수명인 29.6으로 나눕니다. 기본적으로 나이가 들수록 기대 수명이 짧아지지만 이 관계는 선형적이지 않습니다.

하이라이트

• 기대 수명 방법은 RMD 금액을 계산하는 주요 방법입니다.

• RMD는 소유자가 72세가 되면 특정 퇴직 계좌에서 인출해야 하는 필수 분배금입니다. (RMD는 2020년에 일시 중지되었습니다.)

• 기대 수명 방법은 보험 계리적 기대 수명과 시작 계정 잔액을 고려합니다.