Metode for forventet levetid

Hvad er metoden for forventet levetid?

Levealdermetoden er en måde at beregne udbetalinger på individuel pensionskonto (IRA) ved at dividere saldoen eller den samlede værdi af en pensionskonto med forsikringstagerens forventede levetid. Den forventede levetidsmetode er den mest ligetil metode til at beregne krævede minimumsudlodninger (RMD'er) for pensionskonti af Internal Revenue Service (IRS).

Forståelse af metoden for forventet levetid

RMD'er er påkrævede udlodninger, der skal trækkes tilbage fra visse pensionskonti, når ejeren fylder 72 år. Bemærk venligst, at IRS suspenderede RMD'er for pensionskonti, herunder IRA'er og 401(k)s for 2020. Denne undtagelse er dog ikke på plads for 2021 .

Den forventede levetidsmetode bruges til at beregne RMD'er fra traditionelle IRA'er eller kvalificerede pensionskonti,. såsom 401(k)-planer. Minimumsudbetalingsbeløbene skal tages fra disse konti fra og med 72 år.

Denne metode bruger IRS-levetidsfaktorer sammen med værdien af din IRA i distributionsåret før det års tilbagetrækning. Dette er derfor en variabel metode, og hvis din IRA-værdi stiger eller falder, vil årets udlodningsbeløb stige eller falde tilsvarende. Sådan er det også, når det kommer til din forventede levetid.

IRS aktuarmæssige tabeller hjælper med at bestemme den forventede levetid for ejeren eller den fælles forventede levetid for ejeren og en modtager.

Typer af levetidsmetoder

Der er to typer levealdermetoder: den term-bestemte metode og genberegningsmetoden.

Term-bestemt metode

I den term-bestemte metode er fordeling eller udbetaling fra pensionskontoen baseret på din forventede levetid på tidspunktet for hævningen først. Med hvert følgende år bliver kontoen støt opbrugt, efterhånden som den forventede levetid reduceres med et år. Pensionskontoen vil i sidste ende være tom, når du når din levealder. Således kan nogle mennesker helt løbe gennem deres midler, hvis de overlever deres forventede levetid.

Genberegningsmetode

For at udligne risikoen for udestående livrentebetalinger vælger nogle genberegningsmetoden, som adskiller sig fra den terminsbestemte metode ved at genberegne din forventede levetid hvert år. I dette tilfælde hæver du så lidt som muligt fra din konto. Men hvis din modtager dør for tidligt, skal du ændre udbetalinger alene baseret på din forventede levetid.

Eksempel på metoden for forventet levetid

Lad os se på tilfældet med en 54-årig enlig kvinde, der vælger den terminsbestemte metode til tilbagetrækninger fra forventet levetid. I dette scenarie, hvis kvinden ønsker at begynde at modtage IRA-udlodninger i 2021, skal hun først beregne den samlede kontoværdi pr. 31, 2020, samt hendes forventede levetid ifølge IRS Publication 590 Appendiks C. Hvis kontoværdien var $100.000, og hendes forventede levetid er 30,5 år, er det beløb, hun kan modtage i udlodninger hvert år, $3.278,69.

Året efter ville den nu 55-årige igen notere sig kontosaldoen den dec. 31 og dividere beløbet med 29,6, hendes nye forventede levetid. I det væsentlige, jo ældre hun bliver, jo kortere bliver hendes forventede levetid, selvom dette forhold ikke er lineært.

##Højdepunkter

• Metoden for forventet levetid er den primære måde at finde ud af dine RMD-beløb på.

• RMD'er er påkrævede udlodninger, der skal trækkes fra visse pensionskonti, når ejeren fylder 72 år. (Bemærk, at RMD'er blev suspenderet i 2020).

• Levealdermetoden tager højde for din aktuarmæssige levetid og startkontosaldoen.