Metodo dell'aspettativa di vita

Qual è il metodo di aspettativa di vita?

Il metodo dell'aspettativa di vita è un modo per calcolare i pagamenti di distribuzione del conto pensionistico individuale (IRA) dividendo il saldo o il valore totale di un conto pensionistico per la durata prevista della vita dell'assicurato. Il metodo dell'aspettativa di vita è il metodo più semplice per calcolare le distribuzioni minime richieste (RMD) per i conti pensionistici da parte dell'Internal Revenue Service (IRS).

Comprendere il metodo dell'aspettativa di vita

Gli RMD sono distribuzioni obbligatorie che devono essere ritirate da determinati conti pensionistici una volta che il proprietario raggiunge l'età di 72 anni. Si noti che l'IRS ha sospeso gli RMD per i conti pensionistici, inclusi IRA e 401 (k) per il 2020 Tuttavia, questa esenzione non è in vigore per il 2021 .

Il metodo dell'aspettativa di vita viene utilizzato per calcolare gli RMD da IRA tradizionali o conti pensionistici qualificati,. come i piani 401 (k). Gli importi minimi di prelievo devono essere prelevati da questi conti a partire dall'età di 72 anni.

Questo metodo utilizza i fattori di aspettativa di vita dell'IRS insieme al valore dell'IRA nell'anno di distribuzione prima del ritiro di quell'anno. Questo è, quindi, un metodo variabile e se il valore dell'IRA aumenta o diminuisce, l'importo della distribuzione dell'anno aumenterà o diminuirà di conseguenza. Questo vale anche per la tua aspettativa di vita.

Le tabelle attuariali IRS aiutano a determinare l'aspettativa di vita del proprietario o l'aspettativa di vita congiunta del proprietario e di un beneficiario.

Tipi di metodi di aspettativa di vita

Esistono due tipi di metodi di aspettativa di vita: il metodo a termine e il metodo di ricalcolo.

Metodo termine-determinato

Nel metodo a termine, la distribuzione o il prelievo dal conto di vecchiaia si basa sulla tua aspettativa di vita al momento del primo prelievo. Con ogni anno successivo, l'account si esaurisce costantemente poiché l'aspettativa di vita si riduce di un anno. Il conto pensionistico alla fine sarà vuoto una volta raggiunta l'età della speranza di vita. Pertanto, alcune persone potrebbero esaurire completamente i loro fondi se sopravvivono alla loro aspettativa di vita.

Metodo di ricalcolo

Per compensare il rischio di sopravvivere ai pagamenti della rendita,. alcuni scelgono il metodo di ricalcolo, che differisce dal metodo a termine ricalcolando la propria aspettativa di vita ogni anno. In questo caso, stai prelevando il meno possibile dal tuo account. Tuttavia, se il tuo beneficiario muore prematuramente, dovresti riconsiderare i prelievi solo in base alla tua aspettativa di vita.

Esempio del metodo dell'aspettativa di vita

Diamo un'occhiata al caso di una donna single di 54 anni che sceglie il metodo del ritiro dell'aspettativa di vita a termine. In questo scenario, se la donna vuole iniziare a ricevere le distribuzioni IRA nel 2021, deve prima calcolare il valore totale del conto al 31 dicembre 2020, nonché la sua aspettativa di vita secondo la pubblicazione IRS 590 Appendice C. Se il valore del conto erano $ 100.000 e la sua aspettativa di vita è di 30,5 anni, l'importo che può ricevere in distribuzioni ogni anno è di $ 3.278,69.

L'anno successivo, l'ormai 55enne avrebbe nuovamente preso nota del saldo del conto il 31 dicembre e avrebbe diviso l'importo per 29,6, la sua nuova aspettativa di vita. In sostanza, più invecchia, più breve diventa la sua aspettativa di vita, sebbene questa relazione non sia lineare.

Mette in risalto

• Il metodo dell'aspettativa di vita è il modo principale per calcolare gli importi RMD.

• Gli RMD sono distribuzioni obbligatorie che devono essere ritirate da determinati conti pensionistici una volta che il proprietario raggiunge l'età di 72 anni. (Si noti che gli RMD sono stati sospesi per il 2020.)

• Il metodo dell'aspettativa di vita tiene conto dell'aspettativa di vita attuariale e del saldo iniziale del conto.