Kaedah Jangka Hayat

Apakah Kaedah Jangka Hayat?

Kaedah jangka hayat ialah satu cara untuk mengira bayaran pengagihan akaun persaraan individu (IRA) dengan membahagikan baki atau jumlah nilai akaun persaraan dengan jangka hayat jangka hayat pemegang polisi. Kaedah jangka hayat ialah kaedah paling mudah untuk mengira agihan minimum yang diperlukan (RMD) untuk akaun persaraan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS).

Memahami Kaedah Jangka Hayat

RMD memerlukan pengagihan yang mesti dikeluarkan daripada akaun persaraan tertentu sebaik pemilik mencapai umur 72 tahun. Sila ambil perhatian bahawa IRS menggantung RMD untuk akaun persaraan, termasuk IRA dan 401(k)s untuk 2020 Walau bagaimanapun, pengecualian ini tidak disediakan untuk 2021 .

Kaedah jangka hayat digunakan untuk mengira RMD daripada IRA tradisional atau akaun persaraan yang layak,. seperti pelan 401(k). Jumlah pengeluaran minimum mesti diambil daripada akaun ini bermula pada umur 72 tahun.

Kaedah ini menggunakan faktor jangka hayat IRS bersama-sama dengan nilai IRA anda pada tahun pengagihan sebelum pengeluaran tahun itu. Oleh itu, ini adalah kaedah berubah-ubah, dan jika nilai IRA anda meningkat atau menurun, jumlah pengagihan tahun itu akan meningkat atau menurun dengan sewajarnya. Ini juga berlaku apabila ia berkaitan dengan jangka hayat anda.

Jadual aktuari IRS membantu menentukan jangka hayat pemilik atau jangka hayat bersama pemilik dan benefisiari.

Jenis Kaedah Jangka Hayat

Terdapat dua jenis kaedah jangka hayat: kaedah jangka-tertentu dan kaedah pengiraan semula.

Kaedah Tertentu Jangka

Dalam kaedah jangka-tertentu, pengagihan atau pengeluaran daripada akaun persaraan adalah berdasarkan jangka hayat anda pada masa pengeluaran pertama. Dengan setiap tahun berikutnya, akaun tersebut semakin berkurangan apabila jangka hayat berkurangan sebanyak satu tahun. Akaun persaraan akhirnya akan kosong apabila anda mencapai umur jangka hayat anda. Oleh itu, sesetengah orang mungkin menjalankan sepenuhnya dana mereka jika mereka melebihi jangka hayat mereka.

Kaedah Pengiraan Semula

Untuk mengimbangi risiko melebihi pembayaran anuiti,. sesetengah memilih kaedah pengiraan semula, yang berbeza daripada kaedah jangka-tertentu dengan mengira semula jangka hayat anda setiap tahun. Dalam kes ini, anda mengeluarkan sebanyak mungkin daripada akaun anda. Walau bagaimanapun, jika benefisiari anda meninggal dunia sebelum waktunya, anda perlu mengubah bentuk pengeluaran berdasarkan jangka hayat anda sahaja.

Contoh Kaedah Jangka Hayat

Mari kita lihat kes seorang wanita bujang berusia 54 tahun yang memilih kaedah pengeluaran jangka hayat jangka-tertentu. Dalam senario ini, jika wanita itu ingin mula menerima pengagihan IRA pada 2021, dia mesti mengira jumlah nilai akaun pada 31 Dis 2020, serta jangka hayatnya mengikut IRS Publication 590 Lampiran C. Jika nilai akaun ialah $100,000 dan jangka hayatnya ialah 30.5 tahun, jumlah yang dia boleh terima dalam pengagihan setiap tahun ialah $3,278.69.

Pada tahun berikutnya, lelaki yang kini berusia 55 tahun itu sekali lagi akan mengambil kira baki akaun pada 31 Disember dan membahagikan jumlah itu sebanyak 29.6, jangka hayat baharunya. Pada asasnya, semakin tua dia, semakin pendek jangka hayatnya, walaupun hubungan ini tidak linear.

Sorotan

• Kaedah jangka hayat ialah cara utama untuk mengetahui jumlah RMD anda.

• RMD memerlukan pengagihan yang mesti dikeluarkan daripada akaun persaraan tertentu sebaik sahaja pemilik mencapai umur 72 tahun. (Perhatikan bahawa RMD telah digantung untuk 2020.)

• Kaedah jangka hayat mengambil kira jangka hayat aktuari anda dan baki akaun permulaan.