Livslängdsmetod

Vad är livslängdsmetoden?

Livslängdsmetoden är ett sätt att beräkna utdelningsbetalningar för individuella pensionskonton (IRA) genom att dividera saldot eller det totala värdet av ett pensionskonto med försäkringstagarens förväntade livslängd. Livslängdsmetoden är den enklaste metoden för att beräkna erforderliga minimiutdelningar (RMD) för pensionskonton av Internal Revenue Service (IRS).

Förstå metoden för förväntad livslängd

RMD:er är obligatoriska utdelningar som måste dras ut från vissa pensionskonton när ägaren fyller 72 år. Observera att IRS har stängt av RMD för pensionskonton, inklusive IRA och 401(k)s för 2020. Detta undantag är dock inte på plats för 2021 .

Livslängdsmetoden används för att beräkna RMD från traditionella IRA eller kvalificerade pensionskonton,. såsom 401(k)-planer. Minsta uttagsbelopp måste tas från dessa konton från och med 72 års ålder.

Denna metod använder IRS livslängdsfaktorer tillsammans med värdet av din IRA under distributionsåret före det årets uttag. Detta är därför en variabel metod, och om ditt IRA-värde ökar eller minskar, kommer årets utdelningsbelopp att öka eller minska i enlighet med detta. Så är det också när det kommer till din förväntade livslängd.

IRS försäkringstekniska tabeller hjälper till att bestämma den förväntade livslängden för ägaren eller den gemensamma förväntade livslängden för ägaren och en förmånstagare.

Typer av livslängdsmetoder

Det finns två typer av medellivslängdsmetoder: term-viss- metoden och omräkningsmetoden.

Term-viss metod

I termen viss metod baseras fördelning eller uttag från pensionskontot på din förväntade livslängd vid tidpunkten för det första uttaget. Med varje efterföljande år töms kontot stadigt eftersom medellivslängden minskar med ett år. Pensionskontot kommer så småningom att vara tomt när du når din förväntade livslängd. Således kan vissa människor helt köra igenom sina fonder om de överlever sin förväntade livslängd.

Omräkningsmetod

För att kompensera för risken för utbetalning av livränta väljer vissa omräkningsmetoden, som skiljer sig från den terminsbestämda metoden genom att räkna om din förväntade livslängd varje år. I det här fallet tar du ut så lite som möjligt från ditt konto. Men om din förmånstagare dör i förtid måste du ändra uttag baserat enbart på din förväntade livslängd.

Exempel på livslängdsmetoden

Låt oss titta på fallet med en 54-årig ensamstående kvinna som väljer den terminsvisa metoden för uttag av förväntad livslängd. I det här scenariot, om kvinnan vill börja ta emot IRA-utdelningar 2021, måste hon först beräkna det totala kontovärdet per den 31 december 2020, samt hennes förväntade livslängd enligt IRS Publication 590 Appendix C. Om kontovärdet var 100 000 $ och hennes förväntade livslängd är 30,5 år, beloppet hon kan få i utdelningar varje år är 3 278,69 $.

Året därpå skulle den nu 55-åringen återigen ta del av kontosaldot den 31 december och dividera beloppet med 29,6, hennes nya förväntade livslängd. I huvudsak, ju äldre hon blir, desto kortare blir hennes förväntade livslängd, även om detta förhållande inte är linjärt.

Höjdpunkter

– Metoden för förväntad livslängd är det primära sättet att räkna ut dina RMD-belopp.

• RMD:er är obligatoriska utdelningar som måste tas ut från vissa pensionskonton när ägaren fyller 72 år. (Observera att RMD:er stängdes av för 2020.)

– Livslängdsmetoden tar hänsyn till din försäkringstekniska förväntade livslängd och startkontobalansen.