Levealder metode

Hva er metoden for forventet levealder?

Levealdermetoden er en måte å beregne distribusjonsutbetalinger på individuell pensjonskonto (IRA) ved å dele saldoen eller den totale verdien av en pensjonskonto med forsikringstakers forventede levetid. Levealdermetoden er den enkleste metoden for å beregne nødvendige minimumsfordelinger (RMDs) for pensjonskontoer av Internal Revenue Service (IRS).

Forstå metoden for forventet levetid

RMD-er er obligatoriske utdelinger som må trekkes tilbake fra visse pensjonskontoer når eieren fyller 72 år. Vær oppmerksom på at IRS suspenderte RMD-er for pensjonskontoer, inkludert IRA-er og 401(k)-er for 2020. Dette unntaket er imidlertid ikke på plass for 2021 .

Levealdermetoden brukes til å beregne RMD-er fra tradisjonelle IRA-er eller kvalifiserte pensjonskontoer,. for eksempel 401(k)-planer. Minimum uttaksbeløp må tas fra disse kontoene fra og med 72 år.

Denne metoden bruker IRS levealdersfaktorer sammen med verdien av din IRA i distribusjonsåret før det årets uttak. Dette er derfor en variabel metode, og hvis IRA-verdien din øker eller synker, vil årets distribusjonsbeløp øke eller redusere tilsvarende. Dette er også tilfelle når det gjelder forventet levealder.

IRS aktuartabeller hjelper til med å bestemme forventet levetid for eieren eller felles levealder for eieren og en mottaker.

Typer levealdermetoder

Det finnes to typer levealdermetoder: terminbestemt metode og omberegningsmetode.

Term-Certain Method

I termen-bestemt metode er fordeling eller uttak fra pensjonskontoen basert på forventet levealder på tidspunktet for første uttak. For hvert påfølgende år tømmes kontoen jevnt og trutt ettersom forventet levealder reduseres med ett år. Pensjonskontoen vil til slutt være tom når du når forventet levealder. Dermed kan noen mennesker gå fullstendig gjennom pengene sine hvis de overlever forventet levealder.

Omberegningsmetode

For å oppveie risikoen for utbetaling av livrente,. velger noen omberegningsmetoden, som skiller seg fra den terminbestemte metoden ved å regne om forventet levealder hvert år. I dette tilfellet trekker du så lite som mulig fra kontoen din. Men hvis mottakeren din dør for tidlig, må du endre uttak basert på forventet levealder alene.

Eksempel på metoden for forventet levetid

La oss se på tilfellet med en 54 år gammel enslig kvinne som velger den terminbestemte metoden for uttak av forventet levealder. I dette scenariet, hvis kvinnen ønsker å begynne å motta IRA-utdelinger i 2021, må hun først beregne den totale kontoverdien per 31. desember 2020, samt forventet levealder i henhold til IRS-publikasjon 590 vedlegg C. Hvis kontoverdien var $100 000 og forventet levealder er 30,5 år, beløpet hun kan motta i utdelinger hvert år er $3 278,69.

Året etter skulle den nå 55-åringen igjen notere kontosaldoen 31. desember og dele beløpet på 29,6, hennes nye levealder. I hovedsak, jo eldre hun blir, jo kortere blir forventet levealder, selv om dette forholdet ikke er lineært.

Høydepunkter

– Metoden for forventet levealder er den primære måten å finne ut RMD-beløpene dine på.

– RMD-er er obligatoriske utdelinger som må trekkes fra visse pensjonskontoer når eieren fyller 72 år. (Merk at RMD-er ble suspendert for 2020.)

• Levealdermetoden tar hensyn til din aktuarmessige levealder og startkontosaldoen.