Método de esperanza de vida

¿Qué es el método de la esperanza de vida?

El método de expectativa de vida es una forma de calcular los pagos de distribución de la cuenta de jubilación individual (IRA) dividiendo el saldo o el valor total de una cuenta de jubilación por la duración anticipada de la vida del titular de la póliza. El método de expectativa de vida es el método más directo para calcular las distribuciones mínimas requeridas (RMD) para cuentas de jubilación por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Comprender el método de la esperanza de vida

Las RMD son distribuciones obligatorias que deben retirarse de ciertas cuentas de jubilación una vez que el propietario cumple 72 años. Tenga en cuenta que el IRS suspendió las RMD para las cuentas de jubilación, incluidas las IRA y 401(k) para 2020. Sin embargo, esta exención no está vigente para 2021. .

El método de expectativa de vida se usa para calcular las RMD de cuentas IRA tradicionales o cuentas de jubilación calificadas,. como los planes 401(k). Los montos mínimos de retiro deben tomarse de estas cuentas a partir de los 72 años.

Este método utiliza los factores de expectativa de vida del IRS junto con el valor de su IRA en el año de distribución antes del retiro de ese año. Este es, por lo tanto, un método variable, y si el valor de su IRA aumenta o disminuye, el monto de distribución del año aumentará o disminuirá en consecuencia. Este también es el caso cuando se trata de su esperanza de vida.

Las tablas actuariales del IRS ayudan a determinar la esperanza de vida del propietario o la esperanza de vida conjunta del propietario y un beneficiario.

Tipos de métodos de esperanza de vida

Hay dos tipos de métodos de esperanza de vida: el método de plazo determinado y el método de recálculo.

Método de término determinado

En el método de plazo determinado, la distribución o el retiro de la cuenta de jubilación se basa en su expectativa de vida al momento del primer retiro. Con cada año siguiente, la cuenta se agota constantemente a medida que la esperanza de vida se reduce en un año. La cuenta de jubilación eventualmente estará vacía una vez que alcance la edad de su expectativa de vida. Por lo tanto, algunas personas pueden agotar completamente sus fondos si sobreviven a su expectativa de vida.

Método de recálculo

Para compensar el riesgo de sobrevivir a los pagos de la anualidad,. algunos eligen el método de recálculo, que difiere del método de plazo determinado al recalcular su expectativa de vida cada año. En este caso, está retirando lo menos posible de su cuenta. Sin embargo, si su beneficiario muere prematuramente, tendría que volver a calcular los retiros basándose únicamente en su expectativa de vida.

Ejemplo del método de esperanza de vida

Veamos el caso de una mujer soltera de 54 años que elige el método de retiros de esperanza de vida a término. En este escenario, si la mujer desea comenzar a recibir distribuciones de IRA en 2021, primero debe calcular el valor total de la cuenta al 31 de diciembre de 2020, así como su expectativa de vida de acuerdo con la Publicación 590 del IRS, Apéndice C. Si el valor de la cuenta eran $100.000 y su esperanza de vida es de 30,5 años, la cantidad que puede recibir en distribuciones cada año es de $3.278,69.

Al año siguiente, la ahora mujer de 55 años volvería a tomar nota del saldo de la cuenta al 31 de diciembre y dividiría la cantidad por 29,6, su nueva esperanza de vida. Esencialmente, cuanto mayor se hace, más corta se vuelve su esperanza de vida, aunque esta relación no es lineal.

Reflejos

• El método de expectativa de vida es la forma principal de calcular los montos de su RMD.

• Las RMD son distribuciones obligatorias que deben retirarse de ciertas cuentas de jubilación una vez que el propietario cumple 72 años. (Tenga en cuenta que las RMD se suspendieron para 2020).

• El método de esperanza de vida tiene en cuenta su esperanza de vida actuarial y el saldo inicial de la cuenta.