طريقة العمر المتوقع
ما هي طريقة العمر المتوقع؟
طريقة العمر المتوقع هي طريقة لحساب مدفوعات توزيع حساب التقاعد الفردي (IRA) عن طريق قسمة الرصيد أو القيمة الإجمالية لحساب التقاعد على طول العمر المتوقع لحامل الوثيقة. طريقة العمر المتوقع هي الطريقة الأكثر مباشرة لحساب التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) لحسابات التقاعد بواسطة دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
فهم طريقة العمر المتوقع
RMDs هي توزيعات مطلوبة يجب سحبها من حسابات تقاعد معينة بمجرد وصول المالك إلى سن 72. يرجى ملاحظة أن IRS علقت RMDs لحسابات التقاعد ، بما في ذلك IRAs و 401 (k) لعام 2020 ومع ذلك ، هذا الإعفاء ليس ساريًا لعام 2021 .
يتم استخدام طريقة العمر المتوقع لحساب RMDs من حسابات التقاعد المستقلة التقليدية أو حسابات التقاعد المؤهلة ، مثل خطط 401 (k). يجب أخذ الحد الأدنى من مبالغ السحب من هذه الحسابات بدءًا من سن 72 عامًا.
تستخدم هذه الطريقة عوامل متوسط العمر المتوقع في IRS جنبًا إلى جنب مع قيمة IRA الخاصة بك في سنة التوزيع قبل الانسحاب في ذلك العام. هذه ، بالتالي ، طريقة متغيرة ، وإذا زادت قيمة IRA الخاصة بك أو انخفضت ، فإن مبلغ التوزيع السنوي سيزداد أو ينقص وفقًا لذلك. هذا هو الحال أيضًا عندما يتعلق الأمر بمتوسط العمر المتوقع.
تساعد الجداول الاكتوارية الخاصة بمصلحة الضرائب على تحديد متوسط العمر المتوقع للمالك أو متوسط العمر المتوقع المشترك للمالك والمستفيد.
أنواع طرق العمر المتوقع
هناك نوعان من طرق متوسط العمر المتوقع: طريقة المصطلح المحدد وطريقة إعادة الحساب.
طريقة محددة المدة
في طريقة المصطلح المحدد ، يعتمد التوزيع أو الانسحاب من حساب التقاعد على متوسط العمر المتوقع في وقت السحب الأول. مع كل سنة تالية ، ينضب الحساب بشكل مطرد حيث ينخفض متوسط العمر المتوقع بمقدار عام واحد. سيكون حساب التقاعد فارغًا في النهاية بمجرد بلوغك العمر المتوقع. وبالتالي ، قد يدير بعض الأشخاص أموالهم بالكامل إذا تجاوزوا العمر المتوقع.
طريقة إعادة الحساب
لتعويض مخاطر تجاوز الأقساط السنوية ، يختار البعض طريقة إعادة الحساب ، والتي تختلف عن طريقة المصطلح المحدد عن طريق إعادة حساب متوسط العمر المتوقع كل عام. في هذه الحالة ، أنت تسحب أقل قدر ممكن من حسابك. ومع ذلك ، إذا توفي المستفيد الخاص بك قبل الأوان ، فسيتعين عليك إعادة تكوين عمليات السحب بناءً على متوسط العمر المتوقع وحده.
مثال على طريقة العمر المتوقع
دعونا نلقي نظرة على حالة امرأة عازبة تبلغ من العمر 54 عامًا تختار طريقة معينة لمصطلح انسحابات متوسط العمر المتوقع. في هذا السيناريو ، إذا أرادت المرأة البدء في تلقي توزيعات IRA في عام 2021 ، فيجب عليها أولاً حساب إجمالي قيمة الحساب اعتبارًا من 31 ديسمبر 2020 ، بالإضافة إلى متوسط العمر المتوقع وفقًا لمنشور IRS 590 الملحق ج. إذا كانت قيمة الحساب 100000 دولار وعمرها المتوقع هو 30.5 سنة ، والمبلغ الذي يمكن أن تحصل عليه في التوزيعات كل عام هو 3278.69 دولارًا.
في العام التالي ، كانت الفتاة البالغة من العمر 55 عامًا تدون مرة أخرى رصيد الحساب في 31 ديسمبر وتقسيم المبلغ على 29.6 ، متوسط العمر المتوقع الجديد لها. بشكل أساسي ، كلما تقدمت في السن ، أصبح متوسط عمرها المتوقع أقصر ، على الرغم من أن هذه العلاقة ليست خطية.
يسلط الضوء
طريقة العمر المتوقع هي الطريقة الأساسية لمعرفة كميات اضطراب الحركة النظمية.
RMDs هي توزيعات مطلوبة يجب سحبها من حسابات تقاعد معينة بمجرد بلوغ المالك سن 72. (لاحظ أنه تم تعليق RMDs لعام 2020.)
تأخذ طريقة العمر المتوقع في الاعتبار متوسط العمر المتوقع الاكتواري ورصيد حساب البداية.
