预期寿命方法

个人理财退休规划 Retirement Savings Accounts

什么是预期寿命方法？

预期寿命法是一种计算个人退休帐户(IRA) 分配付款的方法，方法是将退休帐户的余额或总价值除以保单持有人的预期寿命长度。预期寿命方法是美国国税局 (IRS) 计算退休账户所需最低分配 (RMD) 的最直接方法。

了解预期寿命方法

RMD 是必需的分配，一旦所有者年满 72 岁，必须从某些退休账户中提取。请注意，IRS 暂停了退休账户的 RMD，包括2020 年的 IRA 和 401(k)但是，2021 年没有此豁免.

预期寿命方法用于计算来自传统 IRA 或合格退休账户的 RMD ，例如 401(k) 计划。从 72 岁开始，必须从这些账户中提取最低提款金额。

此方法使用 IRS 预期寿命因素以及您在该年提款前分配年份的 IRA 值。因此，这是一种可变方法，如果您的 IRA 值增加或减少，则当年的分配金额将相应增加或减少。在您的预期寿命方面也是如此。

IRS 精算表有助于确定所有者的预期寿命或所有者和受益人的共同预期寿命。

预期寿命方法的类型

预期寿命方法有两种：期限确定法和重新计算法。

术语-确定方法

在期限确定的方法中，从退休账户中分配或提款是基于您在第一次提款时的预期寿命。随着预期寿命减少一年，该帐户逐渐耗尽。一旦达到预期寿命，退休账户最终将是空的。因此，如果某些人的寿命超过预期寿命，他们可能会完全耗尽他们的资金。

重新计算方法

为了抵消超过年金支付的风险，有些人选择重新计算方法，该方法与定期确定方法不同，每年重新计算您的预期寿命。在这种情况下，您将尽可能少地从您的账户中提款。但是，如果您的受益人过早去世，您将不得不仅根据您的预期寿命重新计算提款。

预期寿命方法示例

让我们看一个 54 岁的单身女性选择预期寿命提取的期限确定方法的案例。在这种情况下，如果女性想要在 2021 年开始接受 IRA 分配，她必须首先根据 IRS 出版物 590 附录 C 计算截至 2020 年 12 月 31 日的总账户价值以及她的预期寿命。如果账户价值是 100,000 美元，她的预期寿命是 30.5 年，她每年可以从分配中获得的金额是 3,278.69 美元。

第二年，现年 55 岁的她将在 12 月 31 日再次记录账户余额，然后将余额除以 29.6，即她的新预期寿命。从本质上讲，她越老，她的预期寿命就越短，尽管这种关系不是线性的。

＃＃强调

预期寿命方法是计算 RMD 金额的主要方法。
RMD 是必需的分配，一旦所有者达到 72 岁，必须从某些退休账户中提取。（请注意，RMD 在 2020 年被暂停。）
预期寿命方法会考虑您的精算预期寿命和起始账户余额。