Metoda oczekiwanej długości życia
Jaka jest metoda oczekiwanej długości życia?
Metoda oczekiwanej długości życia to sposób obliczania wypłat z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) poprzez podzielenie salda lub całkowitej wartości konta emerytalnego przez przewidywaną długość życia posiadacza polisy. Metoda oczekiwanej długości życia jest najprostszą metodą obliczania wymaganych minimalnych wypłat (RMD) dla kont emerytalnych przez Internal Revenue Service (IRS).
Zrozumienie metody oczekiwanej długości życia
RMD są wymaganymi wypłatami, które muszą zostać wycofane z niektórych kont emerytalnych, gdy właściciel osiągnie wiek 72. Należy pamiętać, że IRS zawiesił RMD dla kont emerytalnych, w tym IRA i 401 (k) na 2020 r. Jednak to zwolnienie nie obowiązuje w 2021 r. .
Metoda oczekiwanej długości życia służy do obliczania RMD z tradycyjnych kont IRA lub kwalifikowanych kont emerytalnych,. takich jak plany 401(k). Minimalne kwoty wypłaty muszą być pobierane z tych kont, począwszy od wieku 72 lat.
Ta metoda wykorzystuje współczynniki długości życia IRS wraz z wartością IRA w roku dystrybucji przed wycofaniem tego roku. Jest to zatem metoda zmienna, a jeśli twoja wartość IRA wzrośnie lub spadnie, roczna kwota dystrybucji odpowiednio wzrośnie lub zmniejszy. Tak jest również w przypadku oczekiwanej długości życia.
Tabele aktuarialne IRS pomagają określić oczekiwaną długość życia właściciela lub wspólną długość życia właściciela i beneficjenta.
Rodzaje metod przewidywanej długości życia
Istnieją dwa rodzaje metod przewidywanej długości życia: metoda okres-pewna i metoda przeliczania.
Term-pewna metoda
W metodzie terminowej wypłata lub wypłata z konta emerytalnego opiera się na przewidywanej długości życia w momencie pierwszej wypłaty. Z każdym kolejnym rokiem konto jest stale uszczuplone, ponieważ średnia długość życia zmniejsza się o jeden rok. Konto emerytalne będzie ostatecznie puste, gdy osiągniesz wiek przewidywanej długości życia. W ten sposób niektórzy ludzie mogą całkowicie wyczerpać swoje fundusze, jeśli przeżyją oczekiwaną długość życia.
Metoda przeliczania
Aby zrównoważyć ryzyko wypłaty renty dożywotniej,. niektórzy wybierają metodę ponownego obliczania, która różni się od metody okresowej polegającej na przeliczaniu przewidywanej długości życia każdego roku. W takim przypadku wypłacasz jak najmniej ze swojego konta. Jeśli jednak Twój beneficjent umrze przedwcześnie, będziesz musiał przeliczyć wypłaty wyłącznie na podstawie oczekiwanej długości życia.
Przykład metody oczekiwanej długości życia
Przyjrzyjmy się przypadkowi 54-letniej samotnej kobiety, która wybrała terminową metodę wycofywania się ze średniej długości życia. W tym scenariuszu, jeśli kobieta chce zacząć otrzymywać dystrybucje IRA w 2021 r., musi najpierw obliczyć całkowitą wartość konta na dzień 31 grudnia 2020 r., a także oczekiwaną długość życia zgodnie z Publikacją IRS 590 Załącznik C. Jeśli wartość konta miała 100 000 USD, a jej oczekiwana długość życia wynosi 30,5 roku, kwota, jaką może otrzymać w dystrybucji każdego roku, wynosi 3278,69 USD.
W następnym roku, obecnie 55-latka ponownie odnotowałaby saldo konta z 31 grudnia i podzieliłaby kwotę przez 29,6, czyli jej nową średnią długość życia. Zasadniczo, im jest starsza, tym krótsza jest jej średnia długość życia, chociaż ta zależność nie jest liniowa.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Metoda oczekiwanej długości życia jest głównym sposobem obliczania kwot RMD.
RMD są wymaganymi wypłatami, które muszą zostać wycofane z niektórych kont emerytalnych, gdy właściciel osiągnie wiek 72. (Należy zauważyć, że RMD zostały zawieszone na 2020 r.)
Metoda oczekiwanej długości życia uwzględnia aktuarialną długość życia i saldo konta początkowego.
