Méthode d'espérance de vie

Qu'est-ce que la méthode de l'espérance de vie ?

La méthode de l'espérance de vie est un moyen de calculer les paiements de distribution du compte de retraite individuel (IRA) en divisant le solde ou la valeur totale d'un compte de retraite par la durée de vie prévue du titulaire de la police. La méthode de l'espérance de vie est la méthode la plus simple de calcul des distributions minimales requises (RMD) pour les comptes de retraite par l' Internal Revenue Service (IRS).

Comprendre la méthode de l'espérance de vie

Les RMD sont des distributions obligatoires qui doivent être retirées de certains comptes de retraite une fois que le propriétaire atteint l'âge de 72 ans. Veuillez noter que l'IRS a suspendu les RMD pour les comptes de retraite, y compris les IRA et les 401 (k) pour 2020. Cependant, cette exemption n'est pas en place pour 2021. .

La méthode de l'espérance de vie est utilisée pour calculer les RMD à partir des IRA traditionnels ou des comptes de retraite qualifiés,. tels que les plans 401 (k). Les montants minimums de retrait doivent être prélevés sur ces comptes à partir de 72 ans.

Cette méthode utilise des facteurs d'espérance de vie IRS ainsi que la valeur de votre IRA dans l'année de distribution avant le retrait de cette année. Il s'agit donc d'une méthode variable, et si la valeur de votre IRA augmente ou diminue, le montant de la distribution de l'année augmentera ou diminuera en conséquence. C'est également le cas en ce qui concerne votre espérance de vie.

Les tables actuarielles de l'IRS aident à déterminer l'espérance de vie du propriétaire ou les espérances de vie conjointes du propriétaire et d'un bénéficiaire.

Types de méthodes d'espérance de vie

Il existe deux types de méthodes d'espérance de vie : la méthode à durée déterminée et la méthode de recalcul.

Méthode à durée déterminée

Dans la méthode à durée déterminée, la distribution ou le retrait du compte de retraite est basé sur votre espérance de vie au moment du premier retrait. Chaque année suivante, le compte s'épuise régulièrement à mesure que l'espérance de vie diminue d'un an. Le compte de retraite finira par se vider une fois que vous aurez atteint l'âge de votre espérance de vie. Ainsi, certaines personnes peuvent épuiser complètement leurs fonds si elles survivent à leur espérance de vie.

Méthode de recalcul

Pour compenser le risque de survivre aux versements de la rente,. certains choisissent la méthode de recalcul, qui diffère de la méthode à durée déterminée en recalculant votre espérance de vie chaque année. Dans ce cas, vous retirez le moins possible de votre compte. Cependant, si votre bénéficiaire décède prématurément, vous devrez recalculer les retraits en fonction de votre seule espérance de vie.

Exemple de la méthode de l'espérance de vie

Prenons le cas d'une femme célibataire de 54 ans qui choisit la méthode à durée déterminée des retraits d'espérance de vie. Dans ce scénario, si la femme souhaite commencer à recevoir des distributions IRA en 2021, elle doit d'abord calculer la valeur totale du compte au 31 décembre 2020, ainsi que son espérance de vie selon la publication IRS 590 Annexe C. Si la valeur du compte étaient de 100 000 $ et son espérance de vie est de 30,5 ans, le montant qu'elle peut recevoir en distributions chaque année est de 3 278,69 $.

L'année suivante, la femme aujourd'hui âgée de 55 ans prendrait à nouveau note du solde du compte au 31 décembre et diviserait le montant par 29,6, sa nouvelle espérance de vie. Essentiellement, plus elle vieillit, plus son espérance de vie diminue, bien que cette relation ne soit pas linéaire.

Points forts

• La méthode de l'espérance de vie est le principal moyen de déterminer vos montants RMD.

• Les RMD sont des distributions obligatoires qui doivent être retirées de certains comptes de retraite une fois que le propriétaire atteint l'âge de 72 ans. (Notez que les RMD ont été suspendus pour 2020.)

• La méthode de l'espérance de vie tient compte de votre espérance de vie actuarielle et du solde initial du compte.