Método de expectativa de vida
Qual é o método de expectativa de vida?
O método de expectativa de vida é uma forma de calcular os pagamentos de distribuição da conta de aposentadoria individual (IRA) dividindo o saldo ou valor total de uma conta de aposentadoria pela duração prevista da vida do segurado. O método de expectativa de vida é o método mais simples de calcular as distribuições mÃnimas exigidas (RMDs) para contas de aposentadoria pelo Internal Revenue Service (IRS).
Entendendo o Método de Expectativa de Vida
Os RMDs são distribuições obrigatórias que devem ser retiradas de certas contas de aposentadoria assim que o proprietário atingir a idade de 72 anos. Observe que o IRS suspendeu os RMDs para contas de aposentadoria, incluindo IRAs e 401(k)s para 2020 No entanto, essa isenção não está em vigor para 2021 .
O método de expectativa de vida é usado para calcular RMDs de IRAs tradicionais ou contas de aposentadoria qualificadas,. como planos 401(k). Os valores mÃnimos de saque devem ser retirados dessas contas a partir dos 72 anos.
Este método usa fatores de expectativa de vida do IRS juntamente com o valor do seu IRA no ano de distribuição antes da retirada desse ano. Este é, portanto, um método variável e, se o valor do IRA aumentar ou diminuir, o valor de distribuição do ano aumentará ou diminuirá de acordo. Este também é o caso quando se trata de sua expectativa de vida.
As tabelas atuariais do IRS ajudam a determinar a expectativa de vida do proprietário ou a expectativa de vida conjunta do proprietário e do beneficiário.
Tipos de Métodos de Expectativa de Vida
Existem dois tipos de métodos de expectativa de vida: o método de prazo determinado e o método de recálculo.
Método de Termo Certo
No método de prazo certo, a distribuição ou retirada da conta de aposentadoria é baseada em sua expectativa de vida no momento da primeira retirada. A cada ano seguinte, a conta é constantemente esgotada à medida que a expectativa de vida diminui em um ano. A conta de aposentadoria acabará por ficar vazia quando você atingir sua idade de expectativa de vida. Assim, algumas pessoas podem esgotar completamente seus fundos se sobreviverem à expectativa de vida.
Método de recálculo
Para compensar o risco de sobreviver aos pagamentos de anuidades,. alguns escolhem o método de recálculo, que difere do método de prazo certo ao recalcular sua expectativa de vida a cada ano. Nesse caso, você está retirando o mÃnimo possÃvel de sua conta. No entanto, se o seu beneficiário morrer prematuramente, você terá que redefinir os saques com base apenas na sua expectativa de vida.
Exemplo do método de expectativa de vida
Vejamos o caso de uma mulher solteira de 54 anos que escolhe o método de retirada de expectativa de vida por prazo determinado. Nesse cenário, se a mulher quiser começar a receber distribuições de IRA em 2021, ela deve primeiro calcular o valor total da conta em 31 de dezembro de 2020, bem como sua expectativa de vida de acordo com a Publicação 590 do IRS Apêndice C. Se o valor da conta eram $ 100.000 e sua expectativa de vida é de 30,5 anos, o valor que ela pode receber em distribuições a cada ano é de $ 3.278,69.
No ano seguinte, a mulher, agora com 55 anos, anotaria novamente o saldo da conta em 31 de dezembro e dividiria o valor por 29,6, sua nova expectativa de vida. Essencialmente, quanto mais velha ela fica, menor sua expectativa de vida, embora essa relação não seja linear.
Destaques
O método de expectativa de vida é a principal maneira de descobrir seus valores de RMD.
Os RMDs são distribuições obrigatórias que devem ser retiradas de certas contas de aposentadoria assim que o proprietário atingir a idade de 72 anos. (Observe que os RMDs foram suspensos para 2020.)
O método de expectativa de vida leva em consideração sua expectativa de vida atuarial e o saldo inicial da conta.
