Метод ожидаемой продолжительности жизни

Что такое метод ожидаемой продолжительности жизни?

Метод ожидаемой продолжительности жизни – это способ расчета распределительных выплат по индивидуальному пенсионному счету (IRA) путем деления остатка или общей стоимости пенсионного счета на ожидаемую продолжительность жизни страхователя. Метод ожидаемой продолжительности жизни является наиболее простым методом расчета требуемых минимальных выплат (RMD) для пенсионных счетов Службой внутренних доходов (IRS).

Понимание метода ожидаемой продолжительности жизни

RMD являются обязательными выплатами, которые должны быть сняты с определенных пенсионных счетов по достижении владельцем 72 лет. Обратите внимание, что IRS приостановил RMD для пенсионных счетов, включая IRA и 401 (k) s на 2020 г. Однако это исключение не действует на 2021 г. .

Метод ожидаемой продолжительности жизни используется для расчета RMD из традиционных пенсионных счетов или квалифицированных пенсионных счетов,. таких как планы 401 (k). Минимальные суммы вывода должны быть сняты с этих счетов, начиная с 72 лет.

В этом методе используются коэффициенты ожидаемой продолжительности жизни IRS, а также стоимость вашего IRA в год распределения до снятия средств в этом году. Таким образом, это переменный метод, и если значение вашего IRA увеличивается или уменьшается, сумма распределения за год будет соответственно увеличиваться или уменьшаться. Это также относится к ожидаемой продолжительности жизни.

Актуарные таблицы IRS помогают определить продолжительность жизни владельца или совместную продолжительность жизни владельца и бенефициара.

Типы методов определения ожидаемой продолжительности жизни

Существует два типа методов оценки ожидаемой продолжительности жизни: метод определенного срока и метод пересчета.

Метод с определенным термином

В методе с определенным сроком распределение или снятие с пенсионного счета основано на ожидаемой продолжительности вашей жизни на момент первого снятия. С каждым следующим годом счет неуклонно истощается, поскольку ожидаемая продолжительность жизни сокращается на один год. Пенсионный счет в конечном итоге опустеет, как только вы достигнете возраста ожидаемой продолжительности жизни. Таким образом, некоторые люди могут полностью исчерпать свои средства, если они переживут ожидаемую продолжительность жизни.

Метод пересчета

Чтобы компенсировать риск пережить аннуитетные платежи, некоторые выбирают метод пересчета, который отличается от метода определения срока тем, что каждый год пересчитывается ожидаемая продолжительность жизни. В этом случае вы снимаете со своего счета как можно меньше. Однако, если ваш бенефициар умирает преждевременно, вам придется пересчитывать снятие средств, основываясь только на ожидаемой продолжительности вашей жизни.

Пример метода ожидаемой продолжительности жизни

Давайте рассмотрим случай с 54-летней незамужней женщиной, выбравшей термин-определенный метод снятия ожидаемой продолжительности жизни. В этом сценарии, если женщина хочет начать получать выплаты IRA в 2021 г., она должна сначала рассчитать общую стоимость счета по состоянию на 31 декабря 2020 г., а также ожидаемую продолжительность жизни в соответствии с публикацией IRS 590, Приложение C. Если стоимость счета составляли 100 000 долларов, а ожидаемая продолжительность ее жизни составляет 30,5 лет, сумма, которую она может получать в виде распределений каждый год, составляет 3 278,69 долларов.

В следующем году 55-летняя женщина снова примет к сведению остаток на счете на 31 декабря и разделит сумму на 29,6, свою новую продолжительность жизни. По сути, чем старше она становится, тем короче становится ее ожидаемая продолжительность жизни, хотя эта зависимость не является линейной.

Особенности

• Метод ожидаемой продолжительности жизни является основным способом определения суммы RMD.

• RMD являются обязательными выплатами, которые должны быть сняты с определенных пенсионных счетов по достижении владельцем 72 лет. (Обратите внимание, что RMD были приостановлены на 2020 год.)

• Метод ожидаемой продолжительности жизни учитывает актуарную ожидаемую продолжительность жизни и начальный баланс счета.