Lífslíkur Aðferð

Hver er lífslíkur aðferðin?

Lífaldursaðferðin er leið til að reikna út dreifingargreiðslur einstakra eftirlaunareikninga (IRA) með því að deila stöðu eða heildarverðmæti eftirlaunareiknings með áætluðum líftíma vátryggingartaka. Lífslíkur aðferðin er einfaldasta aðferðin til að reikna út nauðsynlegar lágmarksúthlutun (RMDs) fyrir eftirlaunareikninga hjá ríkisskattstjóra (IRS).

Skilningur á lífslíkumaðferðinni

RMD eru nauðsynlegar úthlutanir sem þarf að taka út af ákveðnum eftirlaunareikningum þegar eigandinn nær 72 ára aldri. Vinsamlegast athugaðu að IRS stöðvaði RMD fyrir eftirlaunareikninga, þar með talið IRA og 401(k)s fyrir 2020 Hins vegar er þessi undanþága ekki til staðar fyrir 2021 .

Lífslíkur aðferðin er notuð til að reikna út RMD frá hefðbundnum IRA eða hæfum eftirlaunareikningum,. svo sem 401 (k) áætlunum. Lágmarksúttektarupphæðir verða að taka af þessum reikningum frá og með 72 ára aldri.

Þessi aðferð notar IRS lífslíkur þætti ásamt verðmæti IRA á dreifingarárinu fyrir afturköllun þess árs. Þetta er því breytileg aðferð og ef IRA gildið þitt hækkar eða lækkar mun dreifingarupphæð ársins hækka eða lækka í samræmi við það. Þetta er líka raunin þegar kemur að lífslíkum þínum.

Tryggingafræðilegar töflur IRS hjálpa til við að ákvarða lífslíkur eiganda eða sameiginlegar lífslíkur eiganda og bótaþega.

Tegundir lífslíkraaðferða

Það eru tvenns konar lífslíkur aðferðir: hugtaksákveðin aðferð og endurútreikningsaðferð.

Hugtaksákveðin aðferð

Í hugtakinu ákveðin aðferð er úthlutun eða úttekt af eftirlaunareikningi byggð á lífslíkum þínum við fyrstu úttekt. Með hverju ári á eftir tæmast reikningurinn jafnt og þétt þar sem lífslíkur minnka um eitt ár. Eftirlaunareikningurinn verður að lokum tómur þegar þú nærð lífslíkum aldri. Þannig gæti sumt fólk alveg keyrt í gegnum sjóðina sína ef þeir lifa lengri lífslíkur.

Endurútreikningsaðferð

Til að vega upp á móti hættunni á lífeyrisgreiðslum velja sumir endurútreikningsaðferðina, sem er frábrugðin tímabundinni aðferð með því að endurreikna lífslíkur þínar á hverju ári. Í þessu tilviki ertu að taka eins lítið út og mögulegt er af reikningnum þínum. Hins vegar, ef bótaþegi þinn deyr fyrir tímann, þá þyrftir þú að endurstilla úttektir miðað við lífslíkur þínar eingöngu.

Dæmi um lífslíkur aðferð

Lítum á tilfelli 54 ára einstæðrar konu sem velur þá aðferð sem kveður á um ákveðna tíma til að taka út lífslíkur. Í þessari atburðarás, ef konan vill byrja að fá IRA dreifingar árið 2021, verður hún fyrst að reikna út heildarvirði reikningsins frá og með 31. desember 2020, sem og lífslíkur hennar samkvæmt IRS útgáfu 590 viðauka C. Ef reikningsvirðið voru $100.000 og lífslíkur hennar eru 30,5 ár, upphæðin sem hún getur fengið í úthlutun á hverju ári er $3.278,69.

Árið eftir myndi hin, sem nú er 55 ára, aftur taka mið af stöðu reikningsins 31. desember og deila upphæðinni með 29,6, nýjum lífslíkum hennar. Í meginatriðum, því eldri sem hún verður, því styttri verða lífslíkur hennar, þó að þetta samband sé ekki línulegt.

Hápunktar

• Lífslíkur aðferðin er aðal leiðin til að reikna út RMD upphæðir þínar.

• RMD eru áskilin úthlutun sem þarf að taka út af ákveðnum eftirlaunareikningum þegar eigandinn nær 72 ára aldri. (Athugaðu að RMD var frestað árið 2020.)

• Lífslíkur aðferðin tekur mið af tryggingafræðilegum lífslíkum þínum og upphafsreikningsstöðu.