Methode der Lebenserwartung
Was ist die Lebenserwartungsmethode?
Die Lebenserwartungsmethode ist eine Methode zur Berechnung der Ausschüttungszahlungen für individuelle Rentenkonten ( IRA), indem der Saldo oder Gesamtwert eines Rentenkontos durch die erwartete Lebenslänge des Versicherungsnehmers dividiert wird. Die Lebenserwartungsmethode ist die einfachste Methode zur Berechnung der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) für Rentenkonten durch den Internal Revenue Service (IRS).
Die Lebenserwartungsmethode verstehen
RMDs sind erforderliche Ausschüttungen, die von bestimmten Rentenkonten abgehoben werden müssen, sobald der Eigentümer das 72. Lebensjahr erreicht hat. Bitte beachten Sie, dass der IRS RMDs für Rentenkonten, einschließlich IRAs und 401(k)s für 2020 ausgesetzt hat. Diese Ausnahme gilt jedoch nicht für 2021 .
Die Lebenserwartungsmethode wird verwendet, um RMDs aus traditionellen IRAs oder qualifizierten Rentenkonten wie 401(k)-Plänen zu berechnen. Von diesen Konten müssen ab dem 72. Lebensjahr die Mindestentnahmebeträge abgezogen werden.
Diese Methode verwendet IRS-Lebenserwartungsfaktoren zusammen mit dem Wert Ihres IRA im Jahr der Ausschüttung vor der Auszahlung in diesem Jahr. Dies ist daher eine variable Methode, und wenn Ihr IRA-Wert steigt oder sinkt, erhöht oder verringert sich der jährliche Ausschüttungsbetrag entsprechend. Dies gilt auch für Ihre Lebenserwartung.
Versicherungsmathematische Tabellen des IRS helfen bei der Bestimmung der Lebenserwartung des Eigentümers oder der gemeinsamen Lebenserwartung des Eigentümers und eines Begünstigten.
Arten von Lebenserwartungsmethoden
Es gibt zwei Arten von Lebenserwartungsmethoden: die laufzeitbestimmte Methode und die Neuberechnungsmethode.
Begriffssichere Methode
Bei der laufzeitgesicherten Methode richtet sich die Ausschüttung bzw. der Bezug vom Alterskonto nach Ihrer Lebenserwartung zum Zeitpunkt des ersten Bezuges. Mit jedem weiteren Jahr wird das Konto stetig aufgebraucht, da die Lebenserwartung um ein Jahr sinkt. Das Rentenkonto wird irgendwann leer sein, wenn Sie Ihr Lebenserwartungsalter erreichen. So kann es passieren, dass manche Menschen ihr Vermögen komplett aufbrauchen, wenn sie ihre Lebenserwartung überdauern.
Neuberechnungsmethode
Um das Risiko von überlebenden Rentenzahlungen auszugleichen,. wählen einige die Neuberechnungsmethode, die sich von der laufzeitbestimmten Methode unterscheidet, indem sie Ihre Lebenserwartung jedes Jahr neu berechnet. In diesem Fall heben Sie so wenig wie möglich von Ihrem Konto ab. Wenn Ihr Begünstigter jedoch vorzeitig stirbt, müssten Sie die Auszahlungen allein auf der Grundlage Ihrer Lebenserwartung neu berechnen.
Beispiel der Lebenserwartungsmethode
Betrachten wir den Fall einer 54-jährigen alleinstehenden Frau, die sich für die laufzeitbestimmte Methode des Lebenserwartungsbezugs entscheidet. Wenn die Frau in diesem Szenario ab 2021 IRA-Ausschüttungen erhalten möchte, muss sie zunächst den Gesamtkontowert zum 31. Dezember 2020 sowie ihre Lebenserwartung gemäß IRS-Veröffentlichung 590 Anhang C berechnen. Wenn der Kontowert 100.000 US-Dollar betrugen und ihre Lebenserwartung 30,5 Jahre beträgt, beträgt der Betrag, den sie jedes Jahr an Ausschüttungen erhalten kann, 3.278,69 US-Dollar.
Im Folgejahr würde die heute 55-Jährige wieder den Kontostand am 31.12. zur Kenntnis nehmen und den Betrag durch 29,6 teilen, ihre neue Lebenserwartung. Grundsätzlich gilt: Je älter sie wird, desto kürzer wird ihre Lebenserwartung, wobei dieser Zusammenhang nicht linear ist.
Höhepunkte
Die Lebenserwartungsmethode ist die primäre Methode zur Ermittlung Ihrer RMD-Beträge.
RMDs sind erforderliche Ausschüttungen, die von bestimmten Rentenkonten abgehoben werden müssen, sobald der Eigentümer das 72. Lebensjahr erreicht hat. (Beachten Sie, dass RMDs für 2020 ausgesetzt wurden.)
Die Lebenserwartungsmethode berücksichtigt Ihre versicherungsmathematische Lebenserwartung und den Startkontostand.
